2. 财务会计
  3. 财务顾问及其财务顾问主办人出现下列（　　）情形的，中国证监会对其采取监管谈话等监

财务顾问及其财务顾问主办人出现下列（　　）情形的，中国证监会对其采取监管谈话等监

tikufree2020-05-20  40
问题 财务顾问及其财务顾问主办人出现下列（　　）情形的，中国证监会对其采取监管谈话等监管措施。 A． 内部控制机制和管理制度、尽职调查制度以及相关业务规则存在重大缺陷或者未得到有效执行的 B． 未按照规定发表专业意见的 C． 在受托报送申报材料过程中，未切实履行组织、协调义务，申报文件制作质量低下的 D． 未评估法律风险的 E． 未按照规定向中国证监会报告或者公告的
选项
答案ABCE
解析《财务顾问管理办法》第39条第1款规定，财务顾问及其财务顾问主办人出现下列情形之一的，中国证监会对其采取监管谈话、出具警示函、责令改正等监管措施：①内部控制机制和管理制度、尽职调查制度以及相关业务规则存在重大缺陷或者未得到有效执行的；②未按照本办法规定发表专业意见的；③在受托报送申报材料过程中，未切实履行组织、协调义务、申报文件制作质量低下的；④未依法履行持续督导义务的；⑤未按照本办法的规定向中国证监会报告或者公告的；⑥违反其就上市公司并购重组相关业务活动所作承诺的；⑦违反保密制度或者未履行保密责任的；⑧采取不正当竞争手段进行恶性竞争的；⑨唆使、协助或者伙同委托人干扰中国证监会审核工作的；⑩中国证监会认定的其他情形。
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