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下列不属于报表附注的主要披露内容的是( )。A.期末基金资产组合 B.基金的基本情况 C.会计报表的编制基础 D.主要会计政策和会计估计
下列不属于报表附注的主要披露内容的是( )。A.期末基金资产组合 B.基金的基本情况 C.会计报表的编制基础 D.主要会计政策和会计估计
admin
2020-12-24
55
问题
下列不属于报表附注的主要披露内容的是( )。
选项
A.期末基金资产组合
B.基金的基本情况
C.会计报表的编制基础
D.主要会计政策和会计估计
答案
A
解析
报表附注的披露内容主要包括:①基金的基本情况;②会计报表的编制基础;③遵循会计准则及其他有关规定的声明;④主要会计政策和会计估计;⑤会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明;⑥税项;⑦或有和承诺事项、资产负债表日后非调整事项的说明;⑧关联方关系及其交易;⑨报表重要项目的说明;⑩利润分配情况;期末基金持有的流通受限证券;金融工具风险及管理等。A项属于基金年度报告中的投资组合报告应披露的信息。
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