首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
2014年2月初,某审计组对丙公司2013年度财务收支进行审计。有关货币资金业务审计的情况和资料如下: 审计实施方案对货币资金业务的具体审计程序及所要实...
2014年2月初,某审计组对丙公司2013年度财务收支进行审计。有关货币资金业务审计的情况和资料如下: 审计实施方案对货币资金业务的具体审计程序及所要实...
admin
2020-12-24
55
问题
2014年2月初,某审计组对丙公司2013年度财务收支进行审计。有关货币资金业务审计的情况和资料如下:
审计实施方案对货币资金业务的具体审计程序及所要实现的审计目标做出安排,部分摘录如下:
(1)运用分析程序,检查银行存款期末余额的总体合理性;
(2)抽查现金日记账并追查至原始凭证,检查现金收支业务记录的完整性;
(3)查验收款凭证、付款凭证是否连续编号,检查收付款业务授权控制的有效性;
(4)函证银行存款账户,检查银行存款的真实性。
审计人员在对货币资金业务内部控制进行调查的过程中了解到:
(1)出纳员和会计人员分别保管支票和印章;
(2)出纳员登记现金日记账、银行存款日记账和应收账款明细账;
(3)会计人员编制银行存款余额调节表;
(4)会计人员可以直接办理5万元以下的付款业务。
审计人员对库存现金进行突击盘点的结果如下:盘点时现金日记账余额为4300元;库存现金盘点数是2700元;除一张2013年11月经销售经理签字批准的金额为3500元的差旅费借据外,无其他未入账凭证;在保险柜中发现一本个人活期存折,2013年10月9日开户,户名为出纳员姓名,开户当天又存入现金8000元,经询问是边角料变卖收入。
审计人员收到举报,称丙公司领导2013年10月初擅自决定将本公司50万元资金通过银行转账借给其亲属开设的公司周转使用,2013年10月底归还,但资金借出与收回业务均未入账核算。
(二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案。
“资料2”中,审计人员认为不符合内部控制要求的有:
选项
A、出纳员和会计人员分别保管支票和印章
B、出纳员登记现金日记账、银行存款日记账和应收账款明细账
C、会计人员编制银行存款余额调节表
D、会计人员可以直接办理5万元以下的付款业务
答案
BD
解析
B选项出纳员不能登记应收账款明细账,D选项会计人员不能直接办理付款业务。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/V5oKKKKQ
相关试题推荐
固定资产核算系统中,执行()操作后,才能开始处理下一个月的业务。A:生成凭证B:账簿输出C:结账D:对账
下列哪项是日常处理的特点()。A:业务频繁发生,需要输入的数据量大B:每天都重复发生C:一经设置今后就很少发生改变D:业务需要人工输入数据
下列哪种情况必须调用“计算”和“汇总”功能对个人工资数据重新进行计算,以保证数据正确()。A:修改了某些数据B:重新设置了计算公式C:进行了数据替换D:以
下列哪种情况必须调用“计算”和“汇总”功能对个人工资数据重新进行计算,以保证数据正确()。A:在个人所得税中执行了自动扣税B:重新设置了计算公式C:改变了人
一个账套可以代表()的账簿体系。A:一个部门B:一个分公司C:一个总公司D:都可以
固定资产变动业务包括()。A:原值增加B:原值减少C:使用部门变化D:以上全对
以账套主管的身份注册系统管理,不能进行的操作是()。A:建立账套B:修改账套C:年度账清空D:年度账引入
当月业务全部处理完毕,在()模块月末结账的前提下,可执行应付管理模块的月末结账功能。A:账务处理系统B:采购管理C:销售系统D:应收款系统
凭证录入的内容应包括()。A:系统日期B:业务日期C:制单日期D:记账日期
在会计核算软件中,以代码形式输入会计科目的,应该提示该编码所对应的()。A:经济业务摘要B:凭证编号C:凭证日期D:会计科目名称
随机试题
(481-483题共用备选答案) A.药物副作用 B.反射性呕吐 C.神经
取得()证书的城市规划设计单位,承担规划设计任务的范围不受限制。
结核菌的易感人群不包括
住户成员在清扫住宅过程中所使用的清洁材料价值不应包括在住户最终消费支出中。
咨询者询问治疗师“我该与谁结婚”时治疗师不予明确答复,这属于心理治疗原则的哪一种
检测某颗牙的牙周袋深度,通常应检査几个位点
水下深层水泥搅拌法加固软土地基施工中应严格控制()等参数,符合确定的施工工艺要
结合教学实践,分析学生品德不良的原因及教育策略。
甲企业2016年接受乙企业一房产投资,房地产的市场价格200万元,该企业于2016年以自有房产与丙企业交换一处房产,支付差价400万元,同年政府批准出让土...
某企业为创业投资企业。2017年8月1日,该企业向境内某初创科技型企业直接投资200万元。2019年该企业利润总额890万元;未经财税部门核准,提取风险准...