首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
2019年3月,某审计组对甲公司2018年度财务收支进行了审计。有关采购与付款循
2019年3月,某审计组对甲公司2018年度财务收支进行了审计。有关采购与付款循
shuhaiku
2019-12-17
55
问题
2019年3月,某审计组对甲公司2018年度财务收支进行了审计。有关采购与付款循环审计的情况和资料如下:1.审计人员在对该循环内部控制进行调查的过程中了解到:(1)仓库和业务部门填制请购单,经授权部门批准后,交由采购部门采购;(2)材料采购实行采购员负责制,每位采购员全权负责某类材料采购的全部工作流程;(3)财务人员在审核付款凭单时,核对订购单、采购合同、验收单卖方发票等附件内容的一致性;(4)财务部门定期安排有关人员对存货进行盘点并与会计账簿相核对2.审计人员抽取部分采购业务,实施了以下审计程序:(1)检查请购单是否经过适当的授权批准,订购单是否连续编号;(2)检查付款单与记账凭证金额是否一致,确认相关会计处理是否正确;(3)审查付款凭单与附件内容是否一致,确认是否存在采购项目与验收项目不符的情形;(4)复核付款凭单的采购金额是否在预算范围之内,确认超出预算的项目是否经过适当的授权审批。3.审计人员在审计应付账款时,实施了以下审计程序:(1)编制应付账款明细表,并与财务报表上应付账款金额核对;(2)向债权人函证应付账款;(3)抽查应付账款明细账,与记账凭证和原始凭证进行核对;(4)抽查材料验收单,确定其入账情况。4.审计人员在分析应付账款账龄时,发现甲公司于2013年11月购买的乙公司原材料,价值50万元,至今未付款。经查,乙公司已于2014年5月破产。5.甲公司规定签发支票要经过被授权人的签字批准,保证货款以真实金额向特定债权人及时支付。(二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案。“资料5”中甲公司规定的内部控制属于:
选项
A.职责分工 B.独立检查 C.授权控制 D.实物控制
答案
C
解析
签发支票要经过被授权人的签字批准,保证货款以真实金额向特定债权人及时支付,属于授权控制。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/VrOEKKKQ
相关试题推荐
下列有关注射剂临床应用时的叙述,说法错误的是
有关滴丸剂的叙述,正确的表述是
奥美拉唑的结构如下,有关奥美拉唑性质描述错误的是
以下有关颗粒剂的描述,错误的是
受体是一类介导细胞信号转导功能的大分子蛋白质。有关受体的概念和性质说法错误的是
下列有关缓、控释制剂说法错误的是
特异性作用一般是指药物作用于靶点,与药物的结构有关,下列不属于药物特异性作用的是
有关药物的商品名说法错误的是
有关药品分析检验的说法错误的是
药品监督管理部门对有证据证明可能危害人体健康的药品及其有关材料,可以
随机试题
客运索道一旦出现故障,可能造成人员被困、坠落等事故,客运索道的使用单位应当制定应
下列哪项不是急性弥漫性腹膜炎的病理生理特点 A.均会引起以代谢性碱中毒为主的水
1型糖尿病的发生主要是由于 A、老年人肾小球排糖少 B、吃糖过多,短期内无
我国有五十六个民族,“五十六个民族五十六朵花,五十六个兄弟姐妹是一家” 这句歌
根据中国证监会对基金类别的分类标准,基金资产()以上投资于股票的为股票基金。
Whichofthefollowingstatementsabout
火邪的性质和特点是
据第六次全国人口普查主要数据公报,中国城镇常住人口超过6.7亿,比欧盟27国的总
术后腹部切口完全裂开的紧急处理是A.将脱出的肠管送回腹腔B.等渗盐水纱布覆盖伤口C.等渗盐水纱布填塞伤口D.腹带加压包扎E.床旁缝合伤口
某投资项目在运营期的第4年的利润总额为350万元,总成本费用为1600万元(其中的财务费用只考虑利息支出),经营成本为1200万元,折旧和摊销费用合计28...