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运达公司2018年3月经主管国税局检查,发现上月购进的甲产品用于单位职工福利,公
运达公司2018年3月经主管国税局检查,发现上月购进的甲产品用于单位职工福利,公
昕玥
2019-12-17
53
问题
运达公司2018年3月经主管国税局检查,发现上月购进的甲产品用于单位职工福利,公司仅以账面金额20000元(不含税价格)结转至“应付职工薪酬”科目核算,另有5000元的乙材料购入业务取得的增值税专用发票不符合规定,增值税进项税额850元已于上月抵扣。税务机关要求运达公司在本月调账并于3月31日前补交税款入库(不考虑滞纳金和罚款)。
选项
答案
解析
借:应付职工薪酬 3400贷:应交税费—增值税检查调整 3400借:原材料 850贷:应交税费—增值税检查调整 850借:应交税费—增值税检查调整 4250贷:应交税费—未交增值税 4250借:应交税费—未交增值税 4250贷:银行存款 4250
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