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某企业2009~2012年销售收入与资产及无息流动负债的情况如下(单位:万元):
某企业2009~2012年销售收入与资产及无息流动负债的情况如下(单位:万元):
Freeti
2019-12-17
30
问题
某企业2009~2012年销售收入与资产及无息流动负债的情况如下(单位:万元):
要求:(1)要求采用高低点法分项建立资金预测模型;(2)计算2012年的资金需要量;(3)如果预测2013年销售收入为1000万元,利润留存为40万元,计算2013年的资金需要总量和外部筹资额;(4)如果预测2014年销售收入为1200万元,销售净利率为10%,股利支付率为60%,计算2014年需要增加的资金,2014年对外筹资数额。
选项
答案
解析
(1)现金占用资金情况:b现=(1600-1200)/(700-500)=2a现=1600-2×700=200应收账款占用资金情况:b应=(2500-1900)/(700-500)=3a应=2500-3×700=400存货占用资金情况:b存=(4100-3100)/(700-500)=5a存=4100-5×700=600固定资产占用资金:a固=6500无息流动负债提供资金情况:b流=(1230-930)/(700-500)=1.5a流=1230-1.5×700=180汇总计算:b=2+3+5-1.5=8.5a=200+400+600+6500-180=7520Y=7520+8.5X(2)2012年的资金需要总量=1600+2500+4100+6500-1230=13470(万元)(3)2013年的资金需要总量=7520+8.5×1000=16020(万元)2013年需要增加的资金=16020-13470=2550(万元)2013年外部筹资额=2550-40=2510(万元)(4)2014需要的资金总额=7520+8.5×1200=17720(万元)2014年需要增加的资金=17720-16020=1700(万元)或=8.5×(1200-1000)=1700(万元)2014年对外筹资数额=1700-1200×10%×40%=1652(万元)
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