2. 财务会计
  3. 请根据表4-2，回答第（1）～（4）题。 表4-2　某银行持有的各种货币的外汇

请根据表4-2，回答第（1）～（4）题。 表4-2　某银行持有的各种货币的外汇

题库总管2020-05-20  32
问题 请根据表4-2，回答第（1）～（4）题。表4-2　某银行持有的各种货币的外汇敞口头寸
选项 1.若该银行资产负债表上有日元资产1500，日元负债800，银行卖出的日元远期合约头寸为500，买入的日元远期合约头寸为200，持有的期权敞口头寸为50，则日元的敞口头寸为（　　）。（单选题）  A. 空头450  B. 空头750  C. 多头450  D. 多头750
答案C
解析单币种敞口头寸＝即期净敞口头寸＋远期净敞口头寸＋期权敞口头寸＋其他敞口头寸＝（即期资产－即期负债）＋（远期买入－远期卖出）＋期权敞口头寸＋其他敞口头寸＝（1500－800）＋（200－500）＋50＝450>0，因此，该银行在日元上处于多头，即日元的敞口头寸为多头450。
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