下列各项中，属于采购与付款业务内部控制测试程序的有（）A.审查订购单是否连续编号 B.检查采购合同是否经过有关部门审查 C.抽取部分支票，检查签发的支票是否

admin2020-12-24 82

问题下列各项中，属于采购与付款业务内部控制测试程序的有（）

选项 A.审查订购单是否连续编号
B.检查采购合同是否经过有关部门审查
C.抽取部分支票，检查签发的支票是否有被授权人的签字
D.审核卖方对账单，并追查至应付款项明细账
E.向债权人函证应付款项数额

答案ABC

解析审核卖方对账单，并追查至应付款项明细账、向债权人函证应付款项数额为实质性审查。

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