首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某生产型企业,出口增值税率征税率为17%,退税率为13%,其2012年2月份发生
某生产型企业,出口增值税率征税率为17%,退税率为13%,其2012年2月份发生
Freeti
2019-12-17
20
问题
某生产型企业,出口增值税率征税率为17%,退税率为13%,其2012年2月份发生以下业务:采购货物增值税进项税额300万元,国内销售货物1000万元,增值税率17%,出口货物1000万元,退税率13%,月初留抵税20万元,问该公司2月份缴纳税款情况( )。
选项
A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元
答案
C
解析
(1)当期允许抵扣的进行税额=300+20-40=280 ①国内采购货物进项税300②出口当期不得免征、抵扣:1000×(17%-13%)=40③期初留抵20(2)当期销项税额=1000×17%=170(3)当期应纳税额=170-280=-110(4)当期出口免抵税额=1000×13%=130110<130,故应退税110,免抵20。本题若当期应纳税额计算出来为-150,则当期退税130。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/XvKsKKKQ
相关试题推荐
个人独资企业解散时,下列这些财产:(1)所欠当地税款;(2)所欠王某货款;(3)
个人独资企业解散后,原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担偿还责任,但债权
根据规定,普通合伙企业存续期间,合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质的,()。
某私企业主为其雇员在太平洋人寿保险公司购买了意外伤害险,约定如雇员在工作中因意外
甲是一家个人独资企业的老板,雇有员工乙管理企业的经营事务,由于经营状况不佳,甲决
个人独资企业解散时,投资人自行清算的,应当在清算前()日内书面通知债权人。
小微企业贷款不良率高出全行各项贷款不良率年度目标( )以内(含)的,不得作为银
行业组织是指同一行业内企业的组织形态和企业问的关系,其内容不包括( )。
李某是乙企业销售人员,拥有企业的空白合同书,后李某因违规被乙企业除名,但空白合同
一家工商企业拟在金融市场上筹集长期资金,其可以选择的市场是( )。
随机试题
下列关于土地承包经营权的承包期的说法,错误的是( )。 A、林地的承包期是三
期货公司的法人治理结构应当()。
下列关于市值重估的说法,不正确的是()。
《中华人民共和国反洗钱法》旨在预防洗钱活动,维护金融秩序,遏制洗钱犯罪等相关犯罪
关于动脉血压的叙述,下列哪一项是正确的
男,27岁,发现皮下结节两年,近半年来皮下结节增多,近两周来发作癫痫四次,体检:
当系统设计工作压力等于或小于1.0MPa时,消防给水管网水压强度试验压力不应低于()。A:0.8MPaB:1.0MPaC:1.2MPaD:1.4MPa
一般饮片在煎煮前应先用冷水浸泡约A:5分钟B:10分钟C:30分钟D:60分钟E:90分钟
关于牙列缺失后舌的改变,错误的是A.舌体形态改变B.舌体功能异常C.味觉异常D.舌体萎缩E.舌与颊部内陷软组织接触
甲公司为ABC会计师事务所的常年审计客户,A注册会计师负责审计甲公司2018年度财务报表。与存货审计相关的部分事项如下: (1)甲公司的存货存在特别风险...