2. 金融经济
  3. 某新客户存入保证金100 000元，在4月1日开仓买入大豆期货合约40手（10吨/手），成 交价为4000元/吨。同一天该客户平仓卖出20手大豆合约，成交...

某新客户存入保证金100 000元，在4月1日开仓买入大豆期货合约40手（10吨/手），成 交价为4000元/吨。同一天该客户平仓卖出20手大豆合约，成交...

admin2020-12-24  65
问题 某新客户存入保证金100 000元，在4月1日开仓买入大豆期货合约40手（10吨/手），成 交价为4000元/吨。同一天该客户平仓卖出20手大豆合约，成交价为4 030元/吨，当日结算价为4 040元/吨，交易保证金比例为5%，4月2日，该客户将剩余20手大豆合约全部平仓，成交价为4 070元/吨，当日结算价为4 050元/吨，则其账户情况的平仓盈亏、当日盈亏、当日结算准备金额为（ ）。
选项 A. 2 800 元；2 800 元；134 200 元 2 600 元；2 800 元；123 200 元
C. 6 000 元；6 000 元；120 000 元 D. 2 800 元；2 800 元；123 200 元
答案C
解析本题考査准备金额的计算。商品期货当日盈亏的计算公式：当日盈亏=∑[(卖出成交价-当日结算价）X卖出量]+ ∑[(当日结算价-买人成交价）X买入量]+ (上一交易日结算价-当日结算价）X (上一交易日卖出持仓量-上一交易日买人持仓量）。当日交易保证金=当日结算价X当日交易结束后的持仓总量X交易保证金比例；当日结算准备金余额=上一交易日结算准备金余额+上一交易日交易保证金一当日交易保证金+当日盈亏+入金-出金-手续费（等）。4月1 日：（1）平仓盈亏=(4 030 - 4 000) X 20 X 10 = 6 000（元）。持仓盈亏=(4 040 -4 000) X (40 -20) X 10 = 8 000（元）；（2）当日盈亏=6 000 + 8 000 = 14 000（元）；（3）当日结算准备金余额= 100 000 - 4 040 X 20 X 10 X 5%+ 14 000=73 600（元）。4 月 2 日:（1）平仓盈亏=(4 070 -4 040) X 20X10= 6 000（元）；（2）当日盈亏 = (4 070 - 4 050) X 20X10+(4 040 - 4 050) X (20 -40) X 10 =6 000（元）；（3 ）当日结算准备金余额=73 600 + 4 040X20X 10X5% -4 050X0 X 5%+ 6 000 = 120 000（元）。故选项C正确。
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