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已知一家上市公司的资金总量为5000万元,其中长期借款1000万元,年息100万
已知一家上市公司的资金总量为5000万元,其中长期借款1000万元,年息100万
tikufree
2020-05-20
34
问题
已知一家上市公司的资金总量为5000万元,其中长期借款1000万元,年息100万元,手续费忽略不计;企业发行总面额为500万元的5年期债券,票面利率为10%,由于票面利率高于市场利率,故该批债券溢价8%出售,发行费率为3%;此外公司发行普通股2500万元,预计第1年的股利率为12%,以后每年增长1.5%,筹资费率为1.5%;发行优先股750万元,股利率固定为15%,筹资费率也是1.5%;公司未分配利润总额为292.5万元,该公司所得税率为40%。该上市公司的长期债券成本为( )。A.10%B.8%C.5.73%D.11%
选项
答案
C
解析
1.K1=I×(1-T)÷[L×(1-f)]=100×(1-40%)÷1000=6%2.Kb=I×(1-T)÷[BO×(1-f)]=10%×500×(1-40%)÷[500×(1+8%)×(1-3%)]=5.73%3.KS=D1÷[VO×(1-f)]+g=2500%12%÷12500×(1-1.5%)]+1.5%=13.68%4.Kp=D÷[PO×(1-f)]=750×15%÷[750×(1-1.5%)]=15.23%5.Ke=D1÷VO+g=292.5×12%÷292.5+1.5%:13.5%6.KW=∑nj-1Kj×Wj=6%×(1000÷5000)+5.73%×[500×(1+8%)×(1-3%)÷5000]+13.68%x[2500×(1-1.5%)÷50001+15.23%×[750×(1-1.5%)÷5000]+13.5%×(292.5÷5000)=1.2%+0.60%+6.7374%+2.25%+0.78975%=11.577%
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