首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
2013 年 4 月,某审计组对甲公司2012年度财务收支情况进行了审计。有关情况和资料如下: 1.审计人员在对销售与收款业务内部控制进行调查的...
2013 年 4 月,某审计组对甲公司2012年度财务收支情况进行了审计。有关情况和资料如下: 1.审计人员在对销售与收款业务内部控制进行调查的...
admin
2020-12-24
22
问题
2013 年 4 月,某审计组对甲公司2012年度财务收支情况进行了审计。有关情况和资料如下:
1.审计人员在对销售与收款业务内部控制进行调查的过程中了解到:销售部门负责 除销信用的审查和批准;仓储部门负责发送货物并填制发货凭证,限制非授权人员接近存货,所有发出的货物必须有经过批准的销货单:财务部门负责销售和收款业务的会计核算,指定由出纳员负责记录主营业务收入 明细账,由主管会计负责批准坏账的核销, 同时另指派专人负责保管应收票据。
2. 审计人员运用如下审计方法对销售与收款循环内部控制执行的有效性进行了测试:
①检查销售与收款循环中的凭证和记录;
②观察销售与收款业务执行情况:
③向有关人员询问销售与收款业务情况;
④对营业收入的真实性进行分析。
3. 审计人员对营业收入的实质性审查采取了如下审计措施:
①比较各月营业收入的变动情况,了解 有无异常情况;
②计算主要产品的毛利率并与上年对比,分析有元明显变化;
③抽取 12 月开具的发货凭证,审查相关业务是否全部登记入账;
④抽取金额较大的销货发票,与销售合 同和主营业务收入明细账相核对。
4 甲公司2012 年 12 月 31 日应收账款余额为 5000 万元,由 100 笔除销业务形成。审计人员按照时间顺序将这 100 笔业务连续编号为 0001 至 0100 ,并随机抽取其中25 笔进行审查。这 25 笔除销业务账面余额为 1 125万元,经审定为 1000 万元。
要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案。
二、"资料 1" 所述情况中,违反内部控制要求的有()
选项
A. 销售部门负责除销信用的审查和批准
B 仓储部门负责发送货物并填制发货凭证
C 出纳员负责记录主营业务收入明细账
D 主管会计负责批准坏账的核销
答案
ACD
解析
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/YTWKKKKQ
相关试题推荐
下列有关现金使用限额说法中,正确的是______。A.现金使用限额由中国人民银行核定B.现金使用限额一般按照开户单位3-5天日常零星开支所需确定
H公司是一家上市公司,近年由于公司经营决策失误,导致公司年年亏损。为此,总经理十分着急,采取了多种措施,但是仍无法扭转公司继续亏损的局面。于是总经理要求公...
H公司是一家上市公司,近年由于公司经营决策失误,导致公司年年亏损。为此,总经理十分着急,采取了多种措施,但是仍无法扭转公司继续亏损的局面。于是总经理要求公...
H公司是一家上市公司,近年由于公司经营决策失误,导致公司年年亏损。为此,总经理十分着急,采取了多种措施,但是仍无法扭转公司继续亏损的局面。于是总经理要求公...
H公司是一家上市公司,近年由于公司经营决策失误,导致公司年年亏损。为此,总经理十分着急,采取了多种措施,但是仍无法扭转公司继续亏损的局面。于是总经理要求公...
某公司的会计科有3名工作人员:会计主管王晓、会计田丽和出纳秦虹。2010年,该会计科发生了以下事项: (1)出纳秦虹因哥哥急需资金,趁会计田丽离开办公...
某公司的会计科有3名工作人员:会计主管王晓、会计田丽和出纳秦虹。2010年,该会计科发生了以下事项: (1)出纳秦虹因哥哥急需资金,趁会计田丽离开办公...
某公司的会计科有3名工作人员:会计主管王晓、会计田丽和出纳秦虹。2010年,该会计科发生了以下事项: (1)出纳秦虹因哥哥急需资金,趁会计田丽离开办公...
除财政部门外,审计、税务、人民银行等机构也可以依照相关法律对单位的会计资料进行监督检查。
会计工作岗位是指一个单位会计机构内部根据业务分工而设置的职能岗位。
随机试题
下列关于压力容器易发生的事故类型及事故应急措施,说法正确的是()。 A.承装易
往碘化物溶液中加入氯和四氯化碳并振荡,产生的颜色是 A.蓝色 B.橙色 C
双膦酸盐类药物的作用机制不包括()
在X线片上能看到中央性颌骨骨髓炎骨质广泛破坏时间一般是()
符合复杂性热性惊厥发作特点的是
幼儿与教师之间的关系是平等的人与人的关系。教师要将儿童作为具有独立人格的人来对待
甲公司是一家生产护肤美容品的公司,总部和研发中心位于美国。该公司以主要国家和地区
良性肿瘤和恶性肿瘤的主要区别是A.肿瘤的大小B.肿瘤的生长速度C.实质与间质的比例D.肿瘤是否有血液供应E.异型性
催眠药使用时间()查看材料ABCDEA.饭前B.上午7-8点时一次服用C.睡前D.饭后E.清晨起床后
国际直接投资企业的建立方式有新建和并购,其中并购的优点是()。A.可以利用目标企业现有的生产设备、技术人员和熟练工人B.可以准确评估被并购企业的真实情况