首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
甲企业为自营出口的生产企业,为增值税一般纳税人,2019年6月生产经营情况如下:
甲企业为自营出口的生产企业,为增值税一般纳税人,2019年6月生产经营情况如下:
天天题库
2019-12-17
44
问题
甲企业为自营出口的生产企业,为增值税一般纳税人,2019年6月生产经营情况如下: (1)外购原材料燃料以及电力等取得增值税专用发票,注明金额为800万元,增值税税额104万元,职工食堂使用其中的2%。 (2)外购服务取得增值税专用发票,注明增值税42万元。 (3)进料加工保税进口料件到岸价格折合人民币800万元,进料加工出口货物离岸价格折合人民币1425万元。 (4)内销货物和服务的销项税为109万元。 已知:增值税税率13%,退税率13%,进料加工保税进口料件采用实耗法确定计税价格,计划分配率为60%。上月留抵税额22.8万元。当月取得的相关凭证符合税法规定。 根据上述资料,回答下列问题: (2)关于甲企业经营业务的税务处理正确的是( )。
选项
A.当月免抵退税额0万元B.当月免抵税额16.38万元C.当月应退税款16.38万元D.当月应退税款74.1万元
答案
B
解析
(1)当期应纳增值税=109-[104 ×(1-2%)+42]-22.8=-57.72(万元) (2)免抵退税额=1425 ×(1-60%)×13%=74.1(万元) (3)当期应退税额=57.72(万元) (4)当期免抵税额=74.1-57.75=16.38(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/YbsEKKKQ
相关试题推荐
根据《建设工程安全生产管理条例》,专项施工方案的内容包括()。
工程项目可根据投资作用划分为生产性工程项目和非生产性工程项目两类,下列项目中属于
根据《建设工程安全生产管理条例》,下列关于建设工程安全生产责任的说法,正确的是(
根据《建设工程安全生产管理条例》,下列工程中,需要编制专项施工方案的并组织专家进
根据《工程造价咨询企业管理办法》,甲级工程造价咨询企业技术负责人应当是注册造价工
生产性建设项目总投资由()两部分组成。
己公司和庚公司是同一行业,规模相近的两家上市公司。有关资料如下: 资料一:己公
戊公司是一家设备制造商,公司基于市场发展进行财务规划,有关资料如下: 资料一:
丙公司只生产L产品,计划投产一种新产品,现有M、N两个品种可供选择,相关资料如下
不考虑其他因素的影响,通货膨胀一般导致市场利率下降,从而降低了企业的筹资难度。(
随机试题
下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有( )。[2016
女,30岁,右肘外侧痛2个月,用力握拳或拧毛巾时疼痛加重,右肘外侧局限性压痛,M
为避免损伤坐骨神经,臀部注射安全的部位应选择在()。 A.外上象限 B.外下
下列有关期限说法不正确的是:() A.当事人申请撤销仲裁裁决的,应当自收到裁
采取委托银行收款方式销售货物时,增值税纳税义务发生时间是银行收到货款的当天。(
《中华人民共和国放射性污染防治法》适用于( )的放射性污染的防治活动。
A、3 B、-1 C、2 D、3或-1D##jinkaodian
安规细则规定:交付揭示每张须出勤调度员和()共同签认,并加盖骑缝章。A.值班主任B.司机C.运行揭示台调度员
下列不属于股权投资基金高级管理人员的是()。A.法定代表人B.风控负责人C.总经理D.基金经理人
共用题干 某患者,女,38岁,表现有胁下刺痛,痛处固定,拒按,伴有面色晦暗,口唇紫暗,脉涩。按照气血津液辨证,回答以下问题。该证最有可能出现的舌象是A:舌淡