首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
甲企业为自营出口的生产企业,为增值税一般纳税人,2019年6月生产经营情况如下:
甲企业为自营出口的生产企业,为增值税一般纳税人,2019年6月生产经营情况如下:
天天题库
2019-12-17
46
问题
甲企业为自营出口的生产企业,为增值税一般纳税人,2019年6月生产经营情况如下: (1)外购原材料燃料以及电力等取得增值税专用发票,注明金额为800万元,增值税税额104万元,职工食堂使用其中的2%。 (2)外购服务取得增值税专用发票,注明增值税42万元。 (3)进料加工保税进口料件到岸价格折合人民币800万元,进料加工出口货物离岸价格折合人民币1425万元。 (4)内销货物和服务的销项税为109万元。 已知:增值税税率13%,退税率13%,进料加工保税进口料件采用实耗法确定计税价格,计划分配率为60%。上月留抵税额22.8万元。当月取得的相关凭证符合税法规定。 根据上述资料,回答下列问题: (2)关于甲企业经营业务的税务处理正确的是( )。
选项
A.当月免抵退税额0万元B.当月免抵税额16.38万元C.当月应退税款16.38万元D.当月应退税款74.1万元
答案
B
解析
(1)当期应纳增值税=109-[104 ×(1-2%)+42]-22.8=-57.72(万元) (2)免抵退税额=1425 ×(1-60%)×13%=74.1(万元) (3)当期应退税额=57.72(万元) (4)当期免抵税额=74.1-57.75=16.38(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/YbsEKKKQ
相关试题推荐
根据《建设工程安全生产管理条例》,专项施工方案的内容包括()。
工程项目可根据投资作用划分为生产性工程项目和非生产性工程项目两类,下列项目中属于
根据《建设工程安全生产管理条例》,下列关于建设工程安全生产责任的说法,正确的是(
根据《建设工程安全生产管理条例》,下列工程中,需要编制专项施工方案的并组织专家进
根据《工程造价咨询企业管理办法》,甲级工程造价咨询企业技术负责人应当是注册造价工
生产性建设项目总投资由()两部分组成。
己公司和庚公司是同一行业,规模相近的两家上市公司。有关资料如下: 资料一:己公
戊公司是一家设备制造商,公司基于市场发展进行财务规划,有关资料如下: 资料一:
丙公司只生产L产品,计划投产一种新产品,现有M、N两个品种可供选择,相关资料如下
不考虑其他因素的影响,通货膨胀一般导致市场利率下降,从而降低了企业的筹资难度。(
随机试题
企业销售物流是企业为保证自身的经营利益,伴随销售活动不断将产品所有权转给用户的物
掘进井巷和硐室时,必须采用()等综合防尘措施。
关于保险市场的承保能力,下列表述不正确的是()。
泄泻的常见病因是
采用堆载预压法加固软土地基时,排水竖井宜穿透受压软土层,对软土层深厚竖井很深的情
1.主要考查考生语言是否清晰,语速是否适宜,表达是否准确。 语言表达能力是面试的重要测评要素,面试中语言技巧使用的优劣,直接反映了面试者的知...
网络集群行为指一定数量的相对无组织的网民,在网络环境中或在网络传播影响针对某一共同影响或刺激产生的群体性行为。 根据上述定义,下列属于网络集群行为的是:A.
形成牙周膜的是A.成釉器B.牙乳头C.牙囊D.缩余釉上皮E.Malassez上皮剩余
测量草图的图纸规格用纸可用787mm*1092mm的()规格的图纸。A:1/8B:1/16C:1/4D:1/32E:1/2
在本量利分析中,成本、业务量和利润之间的数量关系基于的基本假设有( )。A、产销平衡B、销售收入与业务量呈完全线性关系C、利润恒定D、产品产销结构稳