首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某食品厂(增值税一般纳税人)2018年年底进行存货盘点时发现部分食品因管理不善变
某食品厂(增值税一般纳税人)2018年年底进行存货盘点时发现部分食品因管理不善变
tikufree
2019-12-17
26
问题
某食品厂(增值税一般纳税人)2018年年底进行存货盘点时发现部分食品因管理不善变质。问题:1.该食品厂在计算企业所得税应纳税所得额时,因食品变质所产生的损失金额应如何确认?2.对于该项损失,该食品厂应以何种方式申报扣除,应将哪些证据材料留存备查?
选项
答案
解析
1.存货变质损失税前准予扣除的金额,为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额。其计税成本包括存货的账面价值和对应转出的增值税进项税额。2.该食品厂应以专项申报的方式向税务机关申报扣除。该项损失应将以下证据材料留存备查:(1)存货计税成本的确定依据;(2)企业内部关于存货变质、残值情况说明及核销资料;(3)涉及责任人赔偿的,应当有赔偿情况说明;(4)该项损失数额较大的(指占企业该类资产计税成本10%以上,或减少当年应纳税所得额、增加亏损10%以上),应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/YoSEKKKQ
相关试题推荐
对某建筑内安装的火灾自动报警系统进行检查时,发现部分模块的连接导线余量不够。根据
下列组件哪一个不属于消防联动控制系统的组成部分()
下列关于公共娱乐场所消防安全管理规定的说法中,正确的是()。
自1999年5月25日起施行的《公共娱乐场所消防安全管理规定》中的公共娱乐场所是
某公司副经理王某屡次违反消防管理法规,经消防监督机构通知采取改正措施而拒绝执行,
某漆布及其制品仓库,建筑构件耐火等级为三级。建筑使用管理单位在防火检查中,针对其
《机关、团体、企业、事业单位消防安全管理规定》(公安部令第61号)规定,消防安全
自2013年1月1日起施行的《消防产品监督管理规定》对消防产品的适用范围、市场准
自2013年1月1日起施行的《消防产品监督管理规定》对消防产品的适用范围、市场准
《机关、团体、企业、事业单位消防安全管理规定》(公安部令第61号)规定,()应
随机试题
传染病的临床病程发生、发展规律是 A.发热、皮疹、毒血症、败血症 B.病原体
白内障在眼易发的部位是() A.晶状体 B.玻璃体 C.角膜 D.视网膜
属于管理人员对培训高支持水平的活动包括()。 A.同意员工参加培训 B.与
关于分娩动因的机械性理论叙述错误的是 A、妊娠早期、中期子宫处于静息状态,对机
以下哪些用地禁止被擅自改变用途()
下列有关行政诉讼管辖的说法哪项是正确的?()
某企业以CIF成交方式购进一台砂光机,先预付设备款25000港币,发货时再支付
航次保险中载货船舶的保险期限是,载货船舶自起运港装货时开始,至目的港卸货完毕时
常用的防水材料有()。A.金属材料B.防水卷材C.建筑防水涂料D.刚性防水材料E.建筑密封材料
共用题干 InflationBusinessandgovernmentleadersalsoconsidertheinflationra...