2. 财务会计
  3. ( )定期评估基金行业的估值原则和程序,并对活跃市场上没有市价的投资品 种、不存

( )定期评估基金行业的估值原则和程序,并对活跃市场上没有市价的投资品 种、不存

天天题库2019-12-17  49
问题 ( )定期评估基金行业的估值原则和程序,并对活跃市场上没有市价的投资品 种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。 A.基金管理公司 B.托管银行C.基金估值工作小组 D.基金注册登记机构
选项
答案C
解析。我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金 管理人的估值结果负有复核责任。为提高估值的合理性和可靠性，行业成立了基金估值工作小组，工作小组定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。基金管理公司和托管银行在进行基金估值、计算基金份额净值及相关复核工作时，可参考工作小组的意见，但是并不能免除各自的估值责任。
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