税务师受理某宾馆2020年5月增值税纳税申报代理。该宾馆系增值税一般纳税人。按协议预收省外出租的办公用房半年房屋租赁费价税合计436000元，未开具发...

admin2020-12-24 25

问题税务师受理某宾馆2020年5月增值税纳税申报代理。该宾馆系增值税一般纳税人。
按协议预收省外出租的办公用房半年房屋租赁费价税合计436000元，未开具发票。该办公用房为2017年8月购入。已向办公用房所在地税务机关填报《增值税预缴税款表》并预缴税款，取得办公用房所在地税务机关出具的完税凭证。
要求：请计算该业务应确认的销项税额和应预缴的增值税。

选项

答案

解析销项税额=436000÷（1+9%）×9%=36000（元）在不动产所在地预缴税款=436000÷（1+9%）×3%=12000（元）。

转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/ZwrKKKKQ

相关试题推荐

下列业务中只有注册会计师能够承办的业务有(　　)。　　A.代理纳税申报　　B.代办申请注册登记，协助拟定合同、协议、章程以及其他经济文件　　C.办理企业合并
增值税一般纳税人采取托收承付方式销售货物的，其纳税义务发生时间为：　　A.办妥脱收手续的当天　　B.货物发出的当天　　C.合同约定的收款日期的当天　　D.
增值税属于中央固定收入的部分外，税额的()分别划归中央政府和地方政府。　　A.25%、75%　　B.35%、65%　　C.75%、25%　　D.65%、3
审计人员审查增值税时，可以认定以下违反税法规定的是()。　　A.销售退回时冲减销项税额　B.购买设备相关增值税计人进项税额　　C.将购料专用发票税金计人进
某被审计单位增值税当期销项税额80万元；当期进项税额70万元，其中购货非常损失2万元，在建工程领用材料相关进项税额4万元，则当期应纳增值税为()。A:16万元
有关投资的文件和记录包括：A、经纪人通知书B、交易性金融资产明细账与总账C、投资协议D、长期应付款明细账与总账E、债券折价溢价摊销表
我国社会审计组织的业务范围有：A、监督内部审计人员行为，并对其进行相应的奖惩措施B、验证企业资本，出具验资报告C、设计财务会计制度，培训会计人员D、代理纳
下列内容中属于社会审计组织审计业务范围的是：A、验证企业资本，出具验资报告B、设计财务会计制度，培训会计人员C、代理记账D、代理纳税申报
下列选项中，属于投资的文件和记录的有（）。A.利润分配表B.投资协议C.交易性金融资产明细账与总账D.固定资产明细账与总账E.无形资产明细账与总账
投资所涉及的主要业务活动包括（）。A.确定资金需求量B.选择筹资方式C.审批授权D.签订筹资协议E.还本付息或发放股利

随机试题

下列关于中药害虫趋性的叙述，正确的是 A．趋光性 B．趋热性 C．趋雨性
VC值是评价辗压混凝土()的指标。
选择性舒张脑血管的药物是（　　）A.氟桂嗪B.硝苯地平C.地尔硫䓬
男性，70岁，慢性咳嗽、咳痰20余年，每年持续3～4个月，近2～3年出现活动后气短，有时双下肢水肿。今日晨起突感左上胸针刺样疼痛，与呼吸有关，继之出现呼吸...
函数零点判定定理与二分法求零点之间有什么关系?【专业知识问题】
范某在体育课上跑步时，突然昏倒使脑部受伤，经检查范某有先天性心脏病，班主任知道，但体育老师不知情，范某父母要求学校支付范某在医院的住院费。这种请求（）。...
下面电子邮件地址的书写格式正确的是()A.kaoshi@sina.comB.kaoshi，@sina.comC.kaoshi@，sina.comD.kao
按照爆炸反应相的不同，爆炸可分为气相爆炸、液相爆炸和固相爆炸。下列爆炸中，属于气相爆炸的是(　　)。A.熔融的钢水与水混合产生蒸汽爆炸B.空气和氢气、丙烷、
材料题根据下面材料，回答题。在金本位制下，1美元含金量为23．22格令，1英镑含金量为113．0016格令(格令是重量单位)，当时在英美两国之间运...
某上市公司2018年度的财务会计报告于2019年4月30日批准报出，2019年12月31日，该公司发现了2017年度的一项重大会计差错（不影响2018年度...

税务师受理某宾馆2020年5月增值税纳税申报代理。该宾馆系增值税一般纳税人。 按协议预收省外出租的办公用房半年房屋租赁费价税合计436000元，未开具发...

下列业务中只有注册会计师能够承办的业务有( )。 A.代理纳税申报 B.代办申请注册登记，协助拟定合同、协议、章程以及其他经济文件 C.办理企业合并

增值税一般纳税人采取托收承付方式销售货物的，其纳税义务发生时间为： A.办妥脱收手续的当天 B.货物发出的当天 C.合同约定的收款日期的当天 D.

增值税属于中央固定收入的部分外，税额的()分别划归中央政府和地方政府。 A.25%、75% B.35%、65% C.75%、25% D.65%、3

审计人员审查增值税时，可以认定以下违反税法规定的是()。 A.销售退回时冲减销项税额 B.购买设备相关增值税计人进项税额 C.将购料专用发票税金计人进

某被审计单位增值税当期销项税额80万元；当期进项税额70万元，其中购货非常损失2万元，在建工程领用材料相关进项税额4万元，则当期应纳增值税为()。A:16万元

有关投资的文件和记录包括：A、经纪人通知书B、交易性金融资产明细账与总账C、投资协议D、长期应付款明细账与总账E、债券折价溢价摊销表

我国社会审计组织的业务范围有：A、监督内部审计人员行为，并对其进行相应的奖惩措施B、验证企业资本，出具验资报告C、设计财务会计制度，培训会计人员D、代理纳

下列内容中属于社会审计组织审计业务范围的是：A、验证企业资本，出具验资报告B、设计财务会计制度，培训会计人员C、代理记账D、代理纳税申报

下列选项中，属于投资的文件和记录的有（）。A.利润分配表B.投资协议C.交易性金融资产明细账与总账D.固定资产明细账与总账E.无形资产明细账与总账

投资所涉及的主要业务活动包括（）。A.确定资金需求量B.选择筹资方式C.审批授权D.签订筹资协议E.还本付息或发放股利

下列关于中药害虫趋性的叙述，正确的是 A．趋光性 B．趋热性 C．趋雨性

VC值是评价辗压混凝土()的指标。

选择性舒张脑血管的药物是（ ）A.氟桂嗪B.硝苯地平C.地尔硫䓬

男性，70岁，慢性咳嗽、咳痰20余年，每年持续3～4个月，近2～3年出现活动后气短，有时双下肢水肿。今日晨起突感左上胸针刺样疼痛，与呼吸有关，继之出现呼吸...

函数零点判定定理与二分法求零点之间有什么关系?【专业知识问题】

范某在体育课上跑步时，突然昏倒使脑部受伤，经检查范某有先天性心脏病，班主任知道，但体育老师不知情，范某父母要求学校支付范某在医院的住院费。这种请求（）。...

下面电子邮件地址的书写格式正确的是()A.kaoshi@sina.comB.kaoshi，@sina.comC.kaoshi@，sina.comD.kao

按照爆炸反应相的不同，爆炸可分为气相爆炸、液相爆炸和固相爆炸。下列爆炸中，属于气相爆炸的是( )。A.熔融的钢水与水混合产生蒸汽爆炸B.空气和氢气、丙烷、

材料题 根据下面材料，回答题。 在金本位制下，1美元含金量为23．22格令，1英镑含金量为113．0016格令(格令是重量单位)，当时在英美两国之间运...

某上市公司2018年度的财务会计报告于2019年4月30日批准报出，2019年12月31日，该公司发现了2017年度的一项重大会计差错（不影响2018年度...

税务师受理某宾馆2020年5月增值税纳税申报代理。该宾馆系增值税一般纳税人。按协议预收省外出租的办公用房半年房屋租赁费价税合计436000元，未开具发...

下列业务中只有注册会计师能够承办的业务有(　　)。　　A.代理纳税申报　　B.代办申请注册登记，协助拟定合同、协议、章程以及其他经济文件　　C.办理企业合并

增值税一般纳税人采取托收承付方式销售货物的，其纳税义务发生时间为：　　A.办妥脱收手续的当天　　B.货物发出的当天　　C.合同约定的收款日期的当天　　D.

增值税属于中央固定收入的部分外，税额的()分别划归中央政府和地方政府。　　A.25%、75%　　B.35%、65%　　C.75%、25%　　D.65%、3

审计人员审查增值税时，可以认定以下违反税法规定的是()。　　A.销售退回时冲减销项税额　B.购买设备相关增值税计人进项税额　　C.将购料专用发票税金计人进

选择性舒张脑血管的药物是（　　）A.氟桂嗪B.硝苯地平C.地尔硫䓬

按照爆炸反应相的不同，爆炸可分为气相爆炸、液相爆炸和固相爆炸。下列爆炸中，属于气相爆炸的是(　　)。A.熔融的钢水与水混合产生蒸汽爆炸B.空气和氢气、丙烷、

材料题根据下面材料，回答题。在金本位制下，1美元含金量为23．22格令，1英镑含金量为113．0016格令(格令是重量单位)，当时在英美两国之间运...