税务师受理某宾馆2020年5月增值税纳税申报代理。该宾馆系增值税一般纳税人。按协议预收省外出租的办公用房半年房屋租赁费价税合计436000元，未开具发...

admin2020-12-24 30

问题税务师受理某宾馆2020年5月增值税纳税申报代理。该宾馆系增值税一般纳税人。
按协议预收省外出租的办公用房半年房屋租赁费价税合计436000元，未开具发票。该办公用房为2017年8月购入。已向办公用房所在地税务机关填报《增值税预缴税款表》并预缴税款，取得办公用房所在地税务机关出具的完税凭证。
要求：请计算该业务应确认的销项税额和应预缴的增值税。

选项

答案

解析销项税额=436000÷（1+9%）×9%=36000（元）在不动产所在地预缴税款=436000÷（1+9%）×3%=12000（元）。

转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/ZwrKKKKQ

相关试题推荐

下列业务中只有注册会计师能够承办的业务有(　　)。　　A.代理纳税申报　　B.代办申请注册登记，协助拟定合同、协议、章程以及其他经济文件　　C.办理企业合并
增值税一般纳税人采取托收承付方式销售货物的，其纳税义务发生时间为：　　A.办妥脱收手续的当天　　B.货物发出的当天　　C.合同约定的收款日期的当天　　D.
增值税属于中央固定收入的部分外，税额的()分别划归中央政府和地方政府。　　A.25%、75%　　B.35%、65%　　C.75%、25%　　D.65%、3
审计人员审查增值税时，可以认定以下违反税法规定的是()。　　A.销售退回时冲减销项税额　B.购买设备相关增值税计人进项税额　　C.将购料专用发票税金计人进
某被审计单位增值税当期销项税额80万元；当期进项税额70万元，其中购货非常损失2万元，在建工程领用材料相关进项税额4万元，则当期应纳增值税为()。A:16万元
有关投资的文件和记录包括：A、经纪人通知书B、交易性金融资产明细账与总账C、投资协议D、长期应付款明细账与总账E、债券折价溢价摊销表
我国社会审计组织的业务范围有：A、监督内部审计人员行为，并对其进行相应的奖惩措施B、验证企业资本，出具验资报告C、设计财务会计制度，培训会计人员D、代理纳
下列内容中属于社会审计组织审计业务范围的是：A、验证企业资本，出具验资报告B、设计财务会计制度，培训会计人员C、代理记账D、代理纳税申报
下列选项中，属于投资的文件和记录的有（）。A.利润分配表B.投资协议C.交易性金融资产明细账与总账D.固定资产明细账与总账E.无形资产明细账与总账
投资所涉及的主要业务活动包括（）。A.确定资金需求量B.选择筹资方式C.审批授权D.签订筹资协议E.还本付息或发放股利

随机试题

曾到老龙头观海赋诗的清代皇帝有（　　）。 A、康熙 B、乾隆 C、雍正
急性阑尾炎主要的病因是 A．急性腹膜炎扩散 B．机体抵抗力下降 C．全身感
按信托性质分类，房地产投资信托基金的类型有（　）。
在商业银行公司贷款业务中，法人商业用房按揭贷款的用途有（　　）。
患者男，20岁，右下颌中位水平阻生第三磨牙拔除术后4小时，伤口仍出血，否认全身疾病史，分析出血原因，不包括A.未完全缝合软组织切口B.损伤下牙槽动脉C.牙槽
中药是中国传统的药材，文化源远流长、博大精深，是中国优秀文化的重要组成部分。药材以种子入药的有A.沙苑子B.决明子C.车前子D.枸杞子E.莱菔子
施工现场使用的混凝土小型空心砌块龄期的最小限值应是（）d。A.14B.21C.28D.36
根据《中华人民共和国公司法》的规定，下列关于股份有限公司监事会的说法中，错误的是（）。A.监事会应当包括股东代表B.监事会应当包括适当比例的公司职工代表
下列选项中，不可对“库存商品”账户进行明细核算的是______。A.库存商品的规格B.库存商品的品种C.库存商品的数量D.库存商品的种类
10岁的阳阳在花园路小学就读，和亮亮是同班同学。2018年11月2日放学后，亮亮想要买价值1元的橡皮，无奈没有带钱，于是阳阳买下橡皮后送给了亮亮。2018...

税务师受理某宾馆2020年5月增值税纳税申报代理。该宾馆系增值税一般纳税人。 按协议预收省外出租的办公用房半年房屋租赁费价税合计436000元，未开具发...

下列业务中只有注册会计师能够承办的业务有( )。 A.代理纳税申报 B.代办申请注册登记，协助拟定合同、协议、章程以及其他经济文件 C.办理企业合并

增值税一般纳税人采取托收承付方式销售货物的，其纳税义务发生时间为： A.办妥脱收手续的当天 B.货物发出的当天 C.合同约定的收款日期的当天 D.

增值税属于中央固定收入的部分外，税额的()分别划归中央政府和地方政府。 A.25%、75% B.35%、65% C.75%、25% D.65%、3

审计人员审查增值税时，可以认定以下违反税法规定的是()。 A.销售退回时冲减销项税额 B.购买设备相关增值税计人进项税额 C.将购料专用发票税金计人进

某被审计单位增值税当期销项税额80万元；当期进项税额70万元，其中购货非常损失2万元，在建工程领用材料相关进项税额4万元，则当期应纳增值税为()。A:16万元

有关投资的文件和记录包括：A、经纪人通知书B、交易性金融资产明细账与总账C、投资协议D、长期应付款明细账与总账E、债券折价溢价摊销表

我国社会审计组织的业务范围有：A、监督内部审计人员行为，并对其进行相应的奖惩措施B、验证企业资本，出具验资报告C、设计财务会计制度，培训会计人员D、代理纳

下列内容中属于社会审计组织审计业务范围的是：A、验证企业资本，出具验资报告B、设计财务会计制度，培训会计人员C、代理记账D、代理纳税申报

下列选项中，属于投资的文件和记录的有（）。A.利润分配表B.投资协议C.交易性金融资产明细账与总账D.固定资产明细账与总账E.无形资产明细账与总账

投资所涉及的主要业务活动包括（）。A.确定资金需求量B.选择筹资方式C.审批授权D.签订筹资协议E.还本付息或发放股利

曾到老龙头观海赋诗的清代皇帝有（ ）。 A、康熙 B、乾隆 C、雍正

急性阑尾炎主要的病因是 A．急性腹膜炎扩散 B．机体抵抗力下降 C．全身感

按信托性质分类，房地产投资信托基金的类型有（ ）。

在商业银行公司贷款业务中，法人商业用房按揭贷款的用途有（ ）。

患者男，20岁，右下颌中位水平阻生第三磨牙拔除术后4小时，伤口仍出血，否认全身疾病史，分析出血原因，不包括A.未完全缝合软组织切口B.损伤下牙槽动脉C.牙槽

中药是中国传统的药材，文化源远流长、博大精深，是中国优秀文化的重要组成部分。药材以种子入药的有A.沙苑子B.决明子C.车前子D.枸杞子E.莱菔子

施工现场使用的混凝土小型空心砌块龄期的最小限值应是（）d。A.14B.21C.28D.36

根据《中华人民共和国公司法》的规定，下列关于股份有限公司监事会的说法中，错误的是（）。A.监事会应当包括股东代表B.监事会应当包括适当比例的公司职工代表

下列选项中，不可对“库存商品”账户进行明细核算的是______。A.库存商品的规格B.库存商品的品种C.库存商品的数量D.库存商品的种类

10岁的阳阳在花园路小学就读，和亮亮是同班同学。2018年11月2日放学后，亮亮想要买价值1元的橡皮，无奈没有带钱，于是阳阳买下橡皮后送给了亮亮。2018...

税务师受理某宾馆2020年5月增值税纳税申报代理。该宾馆系增值税一般纳税人。按协议预收省外出租的办公用房半年房屋租赁费价税合计436000元，未开具发...

下列业务中只有注册会计师能够承办的业务有(　　)。　　A.代理纳税申报　　B.代办申请注册登记，协助拟定合同、协议、章程以及其他经济文件　　C.办理企业合并

增值税一般纳税人采取托收承付方式销售货物的，其纳税义务发生时间为：　　A.办妥脱收手续的当天　　B.货物发出的当天　　C.合同约定的收款日期的当天　　D.

增值税属于中央固定收入的部分外，税额的()分别划归中央政府和地方政府。　　A.25%、75%　　B.35%、65%　　C.75%、25%　　D.65%、3

审计人员审查增值税时，可以认定以下违反税法规定的是()。　　A.销售退回时冲减销项税额　B.购买设备相关增值税计人进项税额　　C.将购料专用发票税金计人进

曾到老龙头观海赋诗的清代皇帝有（　　）。 A、康熙 B、乾隆 C、雍正

按信托性质分类，房地产投资信托基金的类型有（　）。

在商业银行公司贷款业务中，法人商业用房按揭贷款的用途有（　　）。