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某企业在生产经营的淡季,需占用300万元的流动资产和500万元的长期资产;在生产经营的高峰期,会额外增加200万元的季节性存货需求。 假设该企业只在...
某企业在生产经营的淡季,需占用300万元的流动资产和500万元的长期资产;在生产经营的高峰期,会额外增加200万元的季节性存货需求。 假设该企业只在...
admin
2020-12-24
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问题
某企业在生产经营的淡季,需占用300万元的流动资产和500万元的长期资产;在生产经营的高峰期,会额外增加200万元的季节性存货需求。
假设该企业只在生产经营的高峰期才借入200万元的短期借款。
要求:
(1)判断该企业采用的是何种营运资本筹资策略;
(2)计算营业高峰时和低谷时的易变现率。
选项
答案
解析
(1)临时性流动资产(200万元的季节性存货需求)=临时性流动负债(借入200万元的短期借款),该企业采用的是适中型筹资策略。 (2)该企业权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额=300+500=800(万元) 在营业高峰期其易变现率为: 易变现率=(800-500)/(300+200)=60% 在营业低谷时其易变现率为: 易变现率=300/300=1
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