首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
不参与基金会计核算( ) ①管理费 ②托管费 ③申购费 ④认购费?
不参与基金会计核算( ) ①管理费 ②托管费 ③申购费 ④认购费?
题库总管
2019-12-17
47
问题
不参与基金会计核算( )①管理费②托管费③申购费④认购费?
选项
A:①②B:②④C:③④D:①②③
答案
C
解析
在基金运作过程中涉及的费用可以分为两大类:一类是基金销售过程中发生的由基金投资者承担的费用,主要包括申购费(认购费)、赎回费及基金转换费等;另一类是基金管理过程中发生的费用,主要包括基金管理费、基金托管费、持有人大会费用、信息披露费等,这些费用由基金资产承担。上述两大类费用的性质是不同的。第一类费用并不参与基金的会计核算,而第二类费用则需要直接从基金资产中列支,其种类及计提标准需在基金合同及基金招募说明书中明确规定。根据有关规定,下列与基金有关的费用可以从基金财产中列支:基金管理人的管理费、基金托管人的托管费、基金合同生效后的会计师费和律师费、基金份额持有人大会费用、基金的证券交易费用、按照国家有关规定和基金合同规定可以在基金财产中列支的其他费用。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/aHJEKKKQ
相关试题推荐
在确定培训项目个人收费标准时,考虑到送培单位及学员的承受能力,一般将管理费用系数
难以对某项变更区分为会计政策变更或会计估计变更的,应当将其作为会计估计变更处理。
已确认的政府补助需要退回的,应当在需要退回的当期分情况进行会计处理,下列说法正确
不考虑相关税费等因素的影响,下列关于债务重组债权人或债务人的会计处理中,正确的有
下列对会计核算基本假设的表述中恰当的是( )。
股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的一定期限前置备于本公司,供股东
主要依靠股利维持生活的股东和养老基金管理人最不赞成的公司股利政策是( )。
母公司在编制合并财务报表前,对子公司所采用会计政策与其不一致的情形进行的下列会计
企业在固定资产发生资本化后续支出并达到预定可使用状态时进行的下列各项会计处理中,
事业单位长期投资在持有期间应采用成本法核算,除非追加或收回投资,其账面价值应一直
随机试题
流通加工是为了弥补生产过程中加工不足,更有效地满足用户需要而进行的一种辅助性加工
B
下列关于内部控制的表述中,正确的有:
砌体房屋,采用墙下钢筋混凝土条形基础,其埋置深度为1.2m,宽度为1.6m。场地
银行市场细分策略主要包括集中策略和差异性策略两种。( )
态度的构成要素中处于核心地位的因素是()A.认知因素B.情感因素C.意向因素D.情境因素
《中华人民共和国教师法》规定了教师的哪些权利?
发明:专利:保护A.制定:政策:执行B.选择:就业:机会C.攀登:山峰:地图D.开车:出行:路况
下列可以用于寻找最便宜可交割券(CTD)的方法是()。A计算隐含回购利率B计算全价C计算市场期限结构D计算涵价格
下列关于契约型基金的说法中,错误的是()。A.不具有法人资格B.一般不向银行借款C.在需要扩大规模、增加资产时可以向银行申请贷款D.基金契约期满,基