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A公司是一家小型玩具制造商，2019年11月份的销售额为40万元，12月份销售额为45万元。根据公司市场部的销售预测，预计2020年第一季度1~3月份的月...

admin2020-12-24  20
问题 A公司是一家小型玩具制造商，2019年11月份的销售额为40万元，12月份销售额为45万元。根据公司市场部的销售预测，预计2020年第一季度1~3月份的月销售额分别为50万元、75万元和90万元。根据公司财务部一贯执行的收款政策，销售额的收款进度为销售当月收款60%,次月收款30%,第三个月收
款10%
公司预计2020年3月份有30万元的资金缺口，为了筹措所需资金，公司决定将3月份全部应收账款进行保理，保理资金回收比率为80%。
要求：
(1)测算2020年2月份的现金收入合计。
(2)测算2020年3月份应收账款保理资金回收额。
(3)测算2020年3月份应收账款保理收到的资金能否满足当月资金需求。
选项
答案
解析(1)2月份现金收入合计=45×10%+50×30%+75×60%=64.5(万元） (2)3月份应收账款=75×10%+90×40%=43.5(万元） 3月份应收账款保理资金回收额=43.5×80%=34.8(万元） (3)3月份应收账款保理资金回收额为34.8万元，大于3月份公司的资金缺口30万元，因此3月份应收账款保理收到的资金能够满足当月资金需求。
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