首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某食品加工厂(增值税一般纳税人)2019年6月发生下列业务: (1)向农民收购大麦10吨,收购凭证上注明价款20000元,验收后送另一食品加工厂(增值税...
某食品加工厂(增值税一般纳税人)2019年6月发生下列业务: (1)向农民收购大麦10吨,收购凭证上注明价款20000元,验收后送另一食品加工厂(增值税...
admin
2020-12-24
33
问题
某食品加工厂(增值税一般纳税人)2019年6月发生下列业务:
(1)向农民收购大麦10吨,收购凭证上注明价款20000元,验收后送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工膨化食品,支付加工费价税合计621.5元,取得增值税专用发票。
(2)将以前月份购入的10吨玉米渣对外销售9吨,取得不含税销售额21000元,将1吨玉米渣无偿赠送给客户。
(3)生产夹心饼干销售,开具的增值税专用发票上注明销售额100000元。
(4)上月向农民收购的小米因保管不善霉烂,账面成本5970元(含运费120元)。小米已按10%(9%+1%)抵扣进项税。(5)转让2015年3月购入的小型生产设备一台,从购买方取得支票8000元(含税)。
(6)允许广告公司在本厂2017年12月建成的围墙上喷涂家电、服装广告,价税合计收取50000元。
(7)修缮仓库,为修缮购进货物和设计服务,取得增值税专用发票的进项税合计15000元。
(其他相关资料:上述取得的发票均在当月抵扣)
要求:根据上述资料,回答下列问题.
(4)该厂当期应缴纳的增值税税额为( )元。
选项
A.3738.09
B.4091.49
C.4321.49
D.4812.49
答案
A
解析
销售玉米渣的销项税=21000x9%=1890 无偿赠送结客户的玉米渣视回销售的销项税21000/9x9%=210(元) 销售典心饼干的销填税=100000*13%=13000(元) 转让设备的销项税8000+(1+13%)X13%=20.35(元) 期销项税额合计=1890+210+13000+920.35+4128.44=20148.79(元) 应设备是在增值税转型后购入,则转让时按照适用税率计算销项税。 该食品加工厂当期应纳增值税税额=20148.79-16410.70=3738.09(元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/bFEKKKKQ
相关试题推荐
甲公司2015年12月31日以20000元价格处置一台闲置设备,该设备于2007年12月以80000元价格购入,并当期投入使用,预计可使用年限为10年,预...
乙公司原有资本800万元,普通股资本500万元(发行价格25元),债务资本300万元,利率是10%,所得税税率为25%。由于扩大业务,需追加筹资300万元...
企业对于材料已到,但结算凭证未到且货款尚未支付的采购业务,正确的处理有( )。A、材料验收入库时先不入账B、材料验收入库时入账C、在计算材料成本差异时需
甲公司系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%。本月购入原材料200公斤,收到的增值税专用发票注明价款100万元,增值税税额为16万元(符合抵扣条件)...
甲公司系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%。委托外单位加工材料(非金银首饰)一批,原材料价款为4000元。支付加工费2000元和增值税320元(已...
2×17年6月30日,甲公司从境外公司M公司处购入一批存货,支付价款50万美元。购进货物以人民币支付入关关税25万元,同时发生增值税进项税额56.4万元人...
甲公司于2x14年底购入需要安装的设备一台,价款500000元,增值税80000元,投入安装。安装过程中领用生产用材料一批,实际成本为4000元,领...
甲公司2x12年1月1日采用分期付款方式购入一台需要安装的大型设备,合同约定价款为800万元,约定自2x12年起每年年末支付160万元,分5年支付完毕。2...
在本量利分析中,成本、业务量和利润之间的数量关系基于的基本假设有( )。A、产销平衡B、销售收入与业务量呈完全线性关系C、利润恒定D、产品产销结构稳
在一定时期和一定业务量范围内,下列关于固定成本与变动成本的说法中,正确的有( )。A、固定成本总额与产销量无关B、单位固定成本与产销量反向变动C、变动成
随机试题
劳动力需求的交叉工资弹性是指一种劳动力的工资率变化()所引起的另一类劳动力需求量
患者,男,48岁,乙肝病史10年,因乏力、低热、腹胀、少尿就诊。查体巩膜黄染,腹
某投资公司建造一幢办公楼,采用公开招标方式选择施工单位。招标大件要求:提交投标文
有关心的说法哪项是错的()A.室间隔下部有卵圆窝B.以冠状沟为界分为心房和心室C.以前.后室间沟为界分左.右心室D.心位于前纵隔.两肺之间
书:阅读A.琵琶:弹奏B.观察:望远镜C.歌手:音乐D.杯子:解渴
下列对于溃疡性结肠炎急性期结肠镜检查镜下特征的描述,正确的是A:肠黏膜充血水肿B:分泌减少C:皱襞增多D:肠腔扩张E:有假息肉形成
下列细胞一定表达HLAⅡ类抗原的是A:中性粒细胞B:T细胞C:B细胞D:血小板E:红细胞
解体设备的装配精度将直接影响设备的运行质量,包括()。A.解体设备设备制造的加工精度B.解体设备各运动部件之间的相对运动精度C.配合面之间的配合精度D.
【案例二】去年年底结婚的新婚夫妇,有一套100平米住房,目前还有5万银行贷款没还清。郝先生29岁,从事单位管理工作,月收入3500元,妻子朱女士,28岁,...
根据对外贸易法,关于反倾销调查,下列表述正确的有( )。A、对倾销的调查和确定,由商务部负责?B、申请人依法向商务部提出反倾销调查的书面申请,商务部不能主动进