2. 财务会计
  3. 某中国公司现有一笔100万美元的应付货款，3个月后有一笔200万美元的应收账款到

某中国公司现有一笔100万美元的应付货款，3个月后有一笔200万美元的应收账款到

免费考试题库2019-12-17  1
问题 某中国公司现有一笔100万美元的应付货款，3个月后有一笔200万美元的应收账款到期，同时6个月后有一笔100万美元的应付账款到期。在掉期市场上，美元兑人民币的即期汇率为61245/61255，3个月期美元兑人民币汇率为61237／61247，6个月期美元兑人民币汇率为61215/61225。如果该公司进行一笔即期对远期掉期交易与一笔远期对远期掉期交易来规避汇率风险，则交易后公司的损益为（）。
选项 A.-006万美元B.-006万人民币C.006万美元D.006万人民币
答案B
解析中国公司与银行签订远期合同，约定3个月后以USD／CNY=61237／61247的汇率卖出200万美元，同时，买入当期100万美元和6个月USD/CNY=61215/61225的100万美元支付款项。公司损益为：-100×61255+200×61237-100×61225=-006（万元）（人民币）。
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