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针对现金管理业务活动涉及的内部控制,下列说法中恰当的是( )。A.出纳员每日对库存现金自行盘点,编制现金报表,计算当日现金收入、支出及结余额,并将结余额与实际
针对现金管理业务活动涉及的内部控制,下列说法中恰当的是( )。A.出纳员每日对库存现金自行盘点,编制现金报表,计算当日现金收入、支出及结余额,并将结余额与实际
admin
2020-12-24
38
问题
针对现金管理业务活动涉及的内部控制,下列说法中恰当的是( )。
选项
A.出纳员每日对库存现金自行盘点,编制现金报表,计算当日现金收入、支出及结余额,并将结余额与实际库存额进行核对,如有差异及时查明原因
B.会计主管定期检查现金日报表
C.每月末,会计主管指定出纳员对现金进行盘点,编制库存现金盘点表,将盘点金额与现金日记账余额进行核对
D.会计主管复核库存现金盘点表,如果盘点金额与现金日记账余额存在差异,会计主管需按盘点金额进行调整
答案
A
解析
选项B不恰当,会计主管不定期检查现金日报表;选项C不恰当,每月末,会计主管指定出纳员以外的人员对现金进行盘点,编制库存现金盘点表,将盘点金额与现金日记账余额进行核对;选项D不恰当,会计主管复核库存现金盘点表,如果盘点金额与现金日记账余额存在差异应当查明差异原因,并报经财务经理批准后进行财务处理。
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