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  3. 甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务,2018年10月有关经营情况如下

甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务,2018年10月有关经营情况如下

昕玥2019-12-17  34
问题 甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务,2018年10月有关经营情况如下:(1)提供旅游服务取得的含增值税收入720.8万元,替游客向其他单位支付交通费,53万元、住宿费25.44万元,门票费22.26万元;并支付本单位导游工资2.12万元(2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金11万元,本月一次性收取,每个月的含增值税租金33万元.(3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额9.6万元。(4)购进广告设计服务取得增值税专用发票注明税额0.6万元。(5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额0.2万元。(6)购进会议展览服务,取得增值税专用发票注明税额2.4万元。已知旅游服务增值税税率为6%，不动产租赁服务增值税税率为10%,取得扣税凭证已通过税务机关认证;甲旅游公司提供旅游服务选择差额计税方法计缴增值税。要求根据上述资料不考虑其他因素,分析回答下列小题.甲旅游公司的下列进项税额中,准予从销项税额中抵扣的是().
选项 A.购进会议展览服务所支付的进项税额2.4万元B.购进电信服务所支付的进项税额0.2万元C.购进职工通勤用班车所支付的进项税额9.6万元D.购进广告设计服务所支付的进项税额0.6万元
答案ABD
解析C选项是购进的商品用于集体福利，故进项税不得抵扣；ABD与生产经营相关,可以抵扣。
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