A公司2013年10月31日银行存款日记账余额为300000元,银行对账单余额为

昕玥2019-12-17  15

问题 A公司2013年10月31日银行存款日记账余额为300000元,银行对账单余额为400000元,经逐笔核对,存在以下未达账项:(1)公司于本月开出转账支票30000元,企业已经记账,银行未记账;(2)银行代企业收回70000元,银行已入账,企业未收到收账通知,尚未入账,则根据资料,2013年10月31日,企业可以动用的银行存款为()元。

选项 A、300000B、400000C、370000D、630000

答案C

解析A公司2013年10月31日银行存款日记账余额为300000元,其中未达账项中:(1)企业已经记账,银行未记账;(2)银行已入账,企业尚未入账。只有(2)企业未记账,属于银行已收,企业未收,所以需要在300000元的基础上加上70000元,所以企业可以动用的银行存款数额为370000元。
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