首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
某生产企业为增值税一般纳税人(不具有运输资质),其生产的产品适用增值税税率16%
某生产企业为增值税一般纳税人(不具有运输资质),其生产的产品适用增值税税率16%
Freeti
2019-12-17
39
问题
某生产企业为增值税一般纳税人(不具有运输资质),其生产的产品适用增值税税率16%,2018年8月份的有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;另外,取得销售甲产品的送货运输费收入5.8万元。(2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元。(3)将自产的一批新产品用于对外捐赠,成本价为20万元,国家税务总局规定成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。(4)销售2017年10月份购进作为固定资产核算的使用过的进口摩托车5辆,开具增值税专用发票,上面注明每辆取得销售额1万元。(5)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元、进项税额9.6万元;另外支付购货的运输费用6万元,取得运输公司(一般纳税人)开具的增值税专用发票。(6)向农业生产者购进免税农产品一批用于生产果酱,支付收购价30万元,支付给运输单位的不含税运费5万元,均取得相关的合法扣税凭证。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。(7)当月租入商用楼房一层,取得对方开具增值税专用发票上注明的税额为5.8万元。该楼房的1/3用于工会的集体福利项目,其余为企业管理部门使用。要求:以上相关票据均符合税法的规定,请按下列顺序计算回答问题。(1)计算销售甲产品的销项税额;(2)计算销售乙产品的销项税额;(3)计算对外捐赠新产品的销项税额;(4)计算销售使用过的摩托车的销项税额;(5)计算当月准予抵扣的进项税额的合计数;(6)计算企业8月份合计应缴纳的增值税额。
选项
答案
解析
(1)销售甲产品的销项税额=80×16%+5.8÷(1+16%)×16%=13.6(万元)(2)销售乙产品的销项税额=29.25÷(1+16%)×16%=4.03(万元)(3)对外捐赠新产品的销项税额=20×(1+10%)×16%=3.52(万元)(4)销售使用过的摩托车的销项税额=1×16%×5=0.8(万元)(5)允许抵扣的进项税额合计=9.6+6×10%+(30×12%+5×10%)×(1-20%)+5.8=19.28(万元)(6)该企业8月份应缴纳的增值税额=13.6+4.03+3.52+0.8-19.28=2.67(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/dMKEKKKQ
相关试题推荐
关于公路施工企业信用评价等级的说法正确的有()。
二级公路机电工程分项资质承包的工程范围包括()。
()按资质等级划分为一级企业、二级企业、三级企业。
根据国家相关规定,结合公路工程的特点,下列关于公路工程施工总承包企业资质的划分,
在生产事故应急救援预案中,应急响应分级的依据不包括()。
()指在一定施工组织条件下,完成单位合格产品所需人工、材料、机械台时数量。
下列不属于水利工程建设生产安全事故中特别重大事故的是()。
在蓄滞洪区内建设的非防洪工程投入生产或使用时,其防洪工程设施应经()部门验收。
水利工程建设监理专业资质等级目前分为三个等级的专业有()。
根据《水利工程建设监理单位资质管理办法》(水利部令第29号公布,第40号修改),
随机试题
关于井巷贯通及贯通测量的说法,不正确的是()。 A.两个相向掘进工作面掘进同一
骨折早期并发症不包括()。 A.脂肪栓塞综合征 B.休克 C.脊髓损伤
儿科又被称作“哑科”,因为幼童要么不会说话,要么能说却_____,在治疗时也不懂
关于监察机关组成的表述,下列说法错误的是()。
患者,男,45岁。发热、皮肤发黄2个月。查体:皮肤、巩膜黄染,颈部可见蜘蛛痣,肝
对于可能送电至停电设备的()都应装设接地线或合上接地刀闸(装置),所装接地
道路运输隐患在不同的载体上体现出不同的表现形式,其载体不包括()A.人B.法C.机D.环
产品开发的目标主要表现在()。A.提高现有市场的份额B.吸引现有市场之外的新客户C.以更低的成本提供同样或类似的产品D.建立专业化的信息与风险研究机构
杏仁、紫苏子的功效是A:降气祛痰,宣散风热B:止咳平喘,润肠通便C:泻肺平喘,利水消肿D:润肺止咳,杀虫灭虱E:清肺化痰,止咳平喘
关于不确定性与风险的联系与区别,下列说法正确的有()。A:风险分析可以采用概率分析方法,不确定性分析只能进行假设分析B:不确定性的发生概率未知,而风险的发生概