首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某服装厂(增值税一般纳税人)位于市区,2019年5月发生下列业务: (1)购入A面料,取得增值税专用发票注明价款50000元,增值税税额6500元,支付...
某服装厂(增值税一般纳税人)位于市区,2019年5月发生下列业务: (1)购入A面料,取得增值税专用发票注明价款50000元,增值税税额6500元,支付...
admin
2020-12-24
38
问题
某服装厂(增值税一般纳税人)位于市区,2019年5月发生下列业务:
(1)购入A面料,取得增值税专用发票注明价款50000元,增值税税额6500元,支付采购运费,取得运输公司(一般纳税人)开具的增值税专用发票,注明运费金额500元。
(2)进口B面料,关税完税价格36000元,关税税率5%,缴纳进口环节相关税金后,海关放行并填发了进口增值税专用缴款书;支付从港口到厂区运费,取得运输公司(一般纳税人)开具的增值税专用发票,注明运费金额1000元。
(3)用B面料生产300件连衣裙,单位成本每件40元。将200件委托某商厦代销,要求商厦代销价150元/件(含税),当月末收到商厦代销清单,售出100件。商厦与该厂结算总额15000元,另向商厦支付结算总额20%的返还款。将100件同样款式的连衣裙作为礼品送给协作单位。
(4)用上月购进的A面料生产600件西装,单位成本每件100元,成本中外购比例60%(假设成本中不含运费),将其中100件发给本厂职工作为福利;将其中400件以每件180元的不含税批发价批发给某集团企业;30件因管理不善丢失。
(其他相关资料:本月取得的相关票据符合税法规定,在当月勾选确认并抵扣)要求:根据上述资料,回答下列问题。
(2)该服装厂当期可以从销项税额中抵扣的进项税额为( )元。
选项
A.10465
B.10655
C.11315
D.12965
答案
C
解析
该服装厂当期可以从销项税额中抵扣的进项税额=6500+(500+1000)9%+4914-100x30x60%×13%=11315(元) 因管理不善丢失的自产服装按照成本和外购比例计算进项税额转出金额。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/doEKKKKQ
相关试题推荐
如果甲集团选定了乙公司作为目标收购对象,但是乙公司属于获利能力不佳,并且急于出手的境况,这种情况甲集团比较适合采用的并购支付方式是( )。A.卖方融资方式B
某企业按规定允许开立现汇账户,对本月发生的外币业务按即期汇率折合为人民币记账,2013年1月1日国家公布的汇率为1美元=6.2元人民币。 该企业2012...
下列各项中,应通过“其他应收款”核算的有( )。A、分期购买固定资产每期支付的款项B、租入周转材料支付的押金C、拨出的用于购买国库券的存款D、代缴的
甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为16%,产品价目表标明产品的不含税销售价格为每件1200元,购买100件以上,可获得3.5%的商业折扣,购买500件...
根据国家《银行账户管理办法》规定,企业的工资、奖金等现金的支取只能通过( )办理。A、基本存款账户B、一般存款账户C、临时存款账户D、专用存款账户
2019年1月1日,甲公司购入乙公司于2018年1月1日发行的面值1000万元、期限4年、票面年利率为8%、每年年末支付利息的债券,并将其划分为以公允价值...
2011年1月1日,甲公司购入乙公司于上年1月1日发行的面值为500万元、期限4年、票面年利率8%、每年年末支付利息的债券,并将其划分为以公允价值计量且其...
企业现金清查中,经检查仍无法查明原因的现金溢余,经批准后应计入( )。A、其他业务收入B、营业外收入C、管理费用D、营业外支出
甲公司2015年12月31日以20000元价格处置一台闲置设备,该设备于2007年12月以80000元价格购入,并当期投入使用,预计可使用年限为10年,预...
某公司发行的股票,投资人要求的必要报酬率为30%,最近刚支付的股利为每股2元,估计股利年增长率为20%,则该种股票的价值为( )元。A、20B、24C、
随机试题
有关Goldmann眼压计叙述错误的是 A.属于压平式眼压计 B.角膜被压平
二等分试验是在纸的中央画一条水平直线,患者目测找出中点,异常标准是向左偏离百分数
属于恒牙正常萌出顺序是
案例六 一般资料:求助者,女性,46岁,某公司副总经理。 下面是心理咨询师与
引起妇科病中医病因中,生活失调的病因不包括的是
尿被浓缩是因为
北京故宫前朝三大殿是()。A.大政殿B.太和殿C.崇政殿D.中和殿E.保和殿
青春期自我意识中的主要矛盾不包括A.理想与现实B.学习与恋爱C.原我与超我D.独立与依赖E.交往与封闭
决定牙齿形态的重要的结构是A:成釉器B:牙囊C:牙乳头D:缩余釉上皮E:上皮根鞘
行权方向只有买入和卖出两种,行权方向由期权类型为看涨期权还是看跌期权决定()