首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某国有企业仓库保管员负责登记存货明细账,以便对仓库中的所有存货项目的验收、发出、存储进行永续记录。当收到验收部门送交的存货和验收单后,根据验收单登记存货明...
某国有企业仓库保管员负责登记存货明细账,以便对仓库中的所有存货项目的验收、发出、存储进行永续记录。当收到验收部门送交的存货和验收单后,根据验收单登记存货明...
admin
2020-12-24
19
问题
某国有企业仓库保管员负责登记存货明细账,以便对仓库中的所有存货项目的验收、发出、存储进行永续记录。当收到验收部门送交的存货和验收单后,根据验收单登记存货明细账。平时,各车间或其他部门如果需要领取原材料,都可以填写领料单,仓库保管员根据领料单发出原材料。公司辅助材料的用量很少,因此,领取辅助材料时,没有要求使用领料单。
各车间经常有辅助材料剩余(根据每日特定工作购买而未全部消耗,但其实还可再为其他工作所用的),这些材料由车间自行保管,无须通知仓库。如果仓库保管员有时间,偶尔也会对存货进行实地盘点。
要求:指出该国有企业存货管理内部控制存在的问题。
选项
答案
解析
(1)存货的保管和记账职责未分离。将可能导致存货保管人员监守自盗,并通过篡改存货明细账来掩饰舞弊行为。 (2)存货的单据填制不规范。仓库保管员收到存货时不填制入库通知单,而是以验收单作为记账依据。将可能导致一旦存货数量或质量上发生问题,无法明确是验收部门还是仓库保管人员的责任。 (3)原材料的领取未进行审批控制。将可能导致原材料的领用失控,造成原材料的浪费或被贪污。 (4)领取辅助材料时未使用领料单和进行审批控制,辅助材料剩余情况严重,将可能导致辅助材料的领用失控,造成资源浪费或被贪污。 (5)存货未实行定期盘点制度。将可能导致存货出现账实不符现象。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/eGk8KKKQ
相关试题推荐
教育目的的实现途径是____相结合。
根据一定的教学目的,反映教学过程规律而制定的教学工作的总要求是()。A.教学规律B.教学规则C.教学原则D.教学细则
根据课程任务,可以把课程分为()。A.国家课程B.基础型课程C.拓展型课程D.研究型课程E.学校课程
学校在课堂教学以外有目的、有计划、有组织地对学生进行的多种多样的教育活动是()。A.课余活动B.课外活动C.群众活动D.文娱活动
福勒和布朗根据教师的需要和不同时期所关注的焦点问题,把教师的成长划分()几个阶段。A.关注成绩B.关注生存C.关注情境D.关注学生
根据反映活动的深度不同,知识可分为{填空}和{填空},前者分为{填空}和{填空}两种水平,后者包括{填空}和{填空}两种形式。
教学评价的目的是对课程、教学方法以及学生培养方案()。A.做出分析B.做出判断C.进行评估D.做出决策
根据创造心理学的研究,谈谈如何培养学生的创造力。
以下不属于问题解决的基本特点的是()。A.操作性B.认知性C.序列性D.目的性
根据知识本身的存在形式和复杂程度,知识学习可以分为符号学习、概念学习和()。A.公式学习B.命题学习C.原理学习D.推理学习
随机试题
女,46岁,3天前突发腹痛,继之出现寒战高热、巩膜黄染,对该病人首选的辅助检查是
不能推算出预产期的项目是()。 A.末次月经第一日 B.早孕反应开始出现的日
医疗机构因临床急需进口少量药品 A、应持《医药产品注册证》向省级药品监督管理部
小兰利用寒假自学了几种高效学习方法,这使得她加深了对之前学过的知识的理解,从迁移
初产妇,平素月经规律,末次月经2001年10月3日,2002年7月28日入院,入院时未临产 此病例最为恰当的处理是A、尽早处理B、吸氧C、输血D、
患者女性,25岁,妊娠40周,初产妇,规律宫缩1小时来院。入院后查体宫口扩张4cm,宫缩强,半小时后宫口开全,第二产程仅10分钟即顺利娩出一男婴,胎儿娩出...
学校饮水氟浓度是公共饮水氟浓度的多少倍A.1.5倍B.2.5倍C.3.5倍D.4.5倍E.5.5倍
需要对特种设备制造过程进行监督检验的特种设备有()等。A.压力容器B.电梯C.起重机械D.锅炉E.大型游乐设施
选择输配管网的形制时取决于管网长度、管径大小、管材费用,寿命以及管网的维护管理费用是供气的()A:经济性B:安全性C:可靠性D:适用性
财政收入这一统计指标属于()。A:相对指标B:时期指标C:时点指标D:平均指标