首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
金融经济
甲企业为增值税一般纳税人,主要生产M产品,每件产品的不含税售价为1000元,成本为每件200元;购进原材料均能取得增值税专用发票,购销货物适用增值税税率均...
甲企业为增值税一般纳税人,主要生产M产品,每件产品的不含税售价为1000元,成本为每件200元;购进原材料均能取得增值税专用发票,购销货物适用增值税税率均...
admin
2020-12-24
54
问题
甲企业为增值税一般纳税人,主要生产M产品,每件产品的不含税售价为1000元,成本为每件200元;购进原材料均能取得增值税专用发票,购销货物适用增值税税率均为13%(城市维护建设税及教育费附加不考虑)。2019年8月,税务机关对甲企业2019年度的纳税情况进行检查,甲企业有关账务资料如下:
(1)销售给A企业M产品10件,同时收取包装物租金1000元,账务处理为:
借:银行存款 12300
贷:资本公积 11300
其他业务收入 1000
(2)销售给B企业(小规模纳税人)M产品2件,账务处理为:
借:银行存款 2260
贷:其他应付款 2260
(3)职工福利部门领用M产品5件,账务处理为:
借:应付职工薪酬 1000
贷:库存商品 1000
(4)在建工程领用生产用原材料10000元(该项工程至2019年8月尚未完工),账务处理为:
借:在建工程 10000
贷:原材料 10000
甲企业销售给A企业产品,正确的涉税处理为( )。
选项
A.按对外售价计算主营业务收入
B.计算增值税销项税额
C.其进项税额不得抵扣
D.其进项税额做转出处理
答案
AB
解析
在货物销售同时收取包装物租金,这时的包装物租金为货物销售收取的价外费用,应并入销售额按包装货物适用税率计征增值税。故应按对外售价计算主营业务收入,计算增值税销项税额。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/ehiKKKKQ
相关试题推荐
新旅馆转手时,若购买者要求10%的年收益率,则售价最高可达( )万元。A.2500B.2550C.2800D.3000
根据下面材料,回答85-88题。 某企业建造一座新旅馆自己经营,新旅馆的建造费用为4000万元,项目可行性论证费30万元,投入流动资金200万元。经测算...
在以下( )情况下,租赁的国有土地可以收回。A.国家因公共利益需要收回B.国有企业改制C.承租人某些违约情况D.国有土地作价入股E.承租土地期满后未续
房地产投资采用风险自留,其中自保风险与承担风险的区别,是自保风险需要( )。A.企业的财务有承受能力B.建立一套正式的实施计划C.建立和使用内部风险损失储
房地产核心产品定位的主要内容有( )。A.功能组合策划B.小区规划策划C.环境设计策划D.户型设计策划E.配套设施策划
在建工程之类可比性很差的房地产,一般不采用( )。A.成本法估价B.收益法估价C.市场法估价D.假设开发法估价
在房地产促销活动中,能够最快速及时了解客户对企业和产品反应的促销方式是( )。A.广告宣传促销B.公共关系推广C.人员推销D.社会公益活动促销
以下关于土地管理的说法正确的是( )。A.对自然垄断行业、提供重要公共产品和服务的行为,主要采用划拨土地方式B.对一般竞争性行业,应采用出让、租赁等方式C
房地产开发项目的( ),在整个合同执行期间,工程量的风险、物价上涨的风险由承包商承担。A.单价合同B.竞价合同C.总价合同D.成本加酬金合同
房地产开发企业自行租售房地产比委托房地产经纪机构代理租售房地产的突出优势主要体现在( )方面。A.营销成本控制B.营销经验C.对项目的熟悉程度D.营销效
随机试题
纤维混凝土是以混凝土为基体,外掺各种纤维材料而成,掺入纤维的目的是()。 A、
12.理财规划师毕竟不是专业的职业规划师,在对客户进行职业建议时, 更看重的是
DNA的光激活修复属于()。 A.错配修复 B.直接修复 C.切除修复
共用题干 一般资料:王某,女性,22岁,公交车售票员。案例介绍:王某由其母亲带
在体内,催化纤维蛋白降解的酶是
学生通过对整数的学习来掌握基本的数学概念,在此基础上学习有理数的概念,此学习是
提插补泻法的泻法操作是( ) A.先浅后深,重插轻提,提插幅度小,频率慢
男性,40岁,水肿,乏力,腹胀2个月,有乙肝病史,查体:全身水肿,腹壁静脉曲张
下列关于照明灯的描述不正确的是()。A.LED灯长时间工作会光衰引起老化B.荧光节能灯的节能效果比LED灯效果好C.荧光节能灯的发光原理是采用高压电子撞
属于阳中之阴的时间是A.上午B.下午C.中午D.前半夜E.后半夜