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  3. 某公司201X年9月末银行存款日记账余额534 751元，银行对账单余额518

某公司201X年9月末银行存款日记账余额534 751元，银行对账单余额518

题库总管2019-12-17  49
问题 某公司201X年9月末银行存款日记账余额534 751元，银行对账单余额518 951元，经核对，发现以下未达账项：（１）银行代企业支付本月电费2 100元，银行已记账，但企业因未收到银行付款通知而尚未记账；（２）企业委托银行收货款15 000元，银行已收到并登记入账，但企业因未收到银行收款通知而尚未记账；（３）企业开出转账支票支付修理费1 300元，并已记账，但持票人尚未到银行办理转账手续，银行未记账；（４）企业收到转账支票一张，货款30 000元，并已记账，但银行尚未入账。要求：根据上述资料，完成下列“银行存款余额调节表”的编制（在下表的空格中填入正确的数字）。[问题1]（1）为（）。[问题2]（2）为（）。[问题3]（3）为（）。[问题4]（4）为（）。[问题5]（5）为（）。
选项
答案
解析[问题1]15000银行已收，企业未收为第2项业务，金额为15 000元。[问题2]2100银行已付，企业未付为第1项业务，金额为2 100元。[问题3]547651调节后的银行存款余额为534751+15000-2100=547651（元）。[问题4]30000企业已收，银行未收为第4项业务，金额为30 000元。[问题5]547651调节后的存款余额为518951+30000-1300=547651（元）。
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