首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某生产型企业为增值税一般纳税人,2019年9月发生以下业务: (1)销售一批货
某生产型企业为增值税一般纳税人,2019年9月发生以下业务: (1)销售一批货
shuhaiku
2019-12-17
40
问题
某生产型企业为增值税一般纳税人,2019年9月发生以下业务:(1)销售一批货物给某商场,取得不含税销售收入100万元,同时取得货物包装物押金10万元(单独记账)、优质服务费7.02万元。(2)本月企业初次购进增值税税控系统专用设备一批,取得增值税专用发票,发票注明价款为2万元,税金为0.26万元,且当月支付税控系统专用设备的技术维护费0.5万元,取得了技术维护服务单位开具的技术维护费。(3)折扣销售甲产品给A商场,在同一张增值税专用发票“金额”栏上注明销售额80万元、折扣额8万元;另外,销售给A商场乙产品240件,乙产品不含税售价每件3840元。(4)采取以旧换新方式销售丙产品100件,每件不含税单价为6600元,另支付给顾客每件旧产品收购款600元。(5)销售给本企业职工外观损伤的乙产品20件,每件不含税售价2000元。(6)将价值33万元(不含税)的丙产品投资于B企业,另无偿赠送给B企业价值7万元(不含税)的丙产品。(7)外购原材料一批,取得增值税专用发票注明价款200万元、增值税26万元,支付运输企业(一般纳税人)不含税运输费20万元,取得增值税专用发票,当月装修职工宿舍楼领用20%的外购材料。(8)从小规模纳税人处购进一批材料,取得普通发票,注明价款6万元;从另一小规模纳税人处购进一批手套作为劳保用品,取得代开的增值税专用发票,注明税额2000元。(9)本月外购一批小家电发给员工每人一件,取得增值税专用发票上注明价款1.7万元;又向某关联企业赠送童装一批,购进成本1万元,未取得专用发票,零售价3.39万元。(10)进口一套生产设备,关税完税价格15万元,进口关税税率为20%。已知:以上相关发票均符合规定,企业已作进项税额抵扣处理。根据上述资料,回答下列问题:(3)该企业当期准予抵扣的进项税合计为(??? )万元。
选项
A.28.95B.39.00C.24.78D.31.92
答案
C
解析
进项税额=(26+20×9%)×80%+2000÷10000+15×(1+20%)×13%=24.78(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/erSEKKKQ
相关试题推荐
《机关、团体、企业、事业单位消防安全管理规定》(公安部令第61号)规定,()应
《机关、团体、企业、事业单位消防安全管理规定》(公安部令第61号)规定单位应当确
《中华人民共和国产品质量法>以生产者的产品质量责任和义务以及销售者的产品质量责任
C焦化厂为民营企业,从业人员1000人,2009年发生生产安全事故2起,造成2人
C焦化厂为民营企业,从业人员1000人,2009年发生生产安全事故2起,造成2人
C焦化厂为民营企业,从业人员1000人,2009年发生生产安全事故2起,造成2人
B金属制品有限公司,创办于1998年,注册资本880万美元。其核心业务是电镀铝合
总部位于A省的L钢铁集团公司在B省有甲、乙、丙三家下属企业。为加强和规范应急管理
下列关于湿式煤气柜的安全要求,依据《工业企业煤气安全规定》(GB6222),说法
依据《工业企业煤气安全规定》(GB6222)的规定,下列煤气加压站与混合站的安
随机试题
个人住房贷款档案包括的内容有( )。 A.房屋他项权利证明书 B.
脑卒中患者偏瘫侧上肢多表现为 A.自然下垂 B.屈曲挎篮状 C.僵硬挺直
贷款调查与审批中,审批人员可以将贷款调查的全部事项委托有资信的第三方完成。(
面色黄的主要病机是
在面试过程中,考官应当表现出的行为是( )。
投标人经复核认为招标人公布的招标控制价未按照规定进行编制的,应在招标控制价公布后()天向招标投标监督机构或工程造价管理机构投诉。A.5B.10C.15
世界卫生组织的调查报告显示,中国住院患者抗生素使用率高达80%,使用广谱抗生素和联合使用两种抗生素的占58%,远远高于30%的国际水平。中国门诊感冒患者约...
下列单项合同中,可以不一招标的是()。 A.使用财政预算资金的体育项目中合同估算价为80万元的材料采购合同 B.上市公司投资的商品房项目中合同估算价为...
依据《企业安全生产标准化基本规范》(AQ/T9006),隐患排查和治理是企业安全生产标准化建设的重要内容。下列隐患排查的内容中,属于技术方面专业检查内容...
2008年1月平安保险公开发行400多亿元的(),该产品不设重设和赎回条款,它的本质在于债券和期权可以分离交易,有利于发挥发行公司通过业绩增长来促成转股的...