2. 财务会计
  3. 当“影子定价”与“摊余成本法”确定的货币市场基金资产净值的偏离要素的绝对值 达到

当“影子定价”与“摊余成本法”确定的货币市场基金资产净值的偏离要素的绝对值 达到

shuhaiku2019-12-17  44
问题 当“影子定价”与“摊余成本法”确定的货币市场基金资产净值的偏离要素的绝对值 达到或超过0.5%时，管理人应采取以下（ ）信息披露措施。 A.在半年度报告中披露偏离度信息B.编制并发布临时报告C.请监管机构核准D.与托管人协商会计处理，将偏离度调整到0.5%以下
选项
答案AB
解析答案为AB。目前，基金信息披露法规要求，当偏离达到一定程度时，货 币市场基金应刊登偏离度信息，主要包括以下三类：（1 )在临时报告中披露偏离度信息。当 影子定价与摊余成本法确定的基金资产净值偏离度的绝对值达到或者超过0.5%时，基金管 理人将在事件发生之日起2日内就此事项进行临时报告；（2)在半年度报告和年度报告中披 露偏离度信息。在半年度报告和年度报告的重大事件揭示中，基金管理人将披露报告期内 偏离度的绝对值达到或超过0.5%的信息；（3)在投资组合报告中披露偏离度信息。在投资 组合报告中，货币市场基金将披露报告期内偏离度绝对值在0.25% ~ 0.5%间的次数、偏离 度的最高值和最低值、偏离度绝对值的简单平均值等信息。
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