首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
甲公司是一家于2008年4月20日在深圳证券交易所中小企业板上市交易的上市公司,
甲公司是一家于2008年4月20日在深圳证券交易所中小企业板上市交易的上市公司,
题库总管
2019-12-17
41
问题
甲公司是一家于2008年4月20日在深圳证券交易所中小企业板上市交易的上市公司,其股本总额为8亿股。2015年9月16日,甲公司的控股股东乙公司将其持有的甲公司40%的股份全部协议转让给丙公司(经中国证监会豁免进行要约收购)。风顺科技股份有限公司(以下简称“风顺科技”)是一家从事互联网金融服务的公司,其控股股东A公司持有风顺科技70%的股权。2017年4月1日,甲公司发布公告称,甲公司与风顺科技的全体股东签订《重大资产置换及发行股份购买资产协议》,该协议的部分要点如下:(1)甲公司以其全部资产及负债(作价10亿元)与风顺科技全体股东持有的100%股权(作价430亿元)的等值部分进行置换,二者的差额部分(420亿元),由甲公司向风顺科技全体股东非公开发行股份进行购买;(2)本次发行股份购买资产的定价基准日为甲公司本次发行股份购买资产的董事会决议公告日,股票发行价格为10元/股,即定价基准日前60个交易日股票均价的88%;甲公司本次拟发行股份42亿股;(3)A公司在本次重组中获得的甲公司股票,自发行结束之日起12个月后可以自由转让。本次交易拟购买资产经审计的最近一年末资产总额、资产净额及最近一年的营业收入占甲公司最近一个会计年度经审计的合并财务报告相关指标的比例如下:单位:亿元
已知,风顺科技2014年、2015年和2016年的净利润分别为2亿元、-3亿元和4亿元。经查,甲公司原控股股东乙公司因涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查(违法行为发生于2015年2月),甲公司现控股股东丙公司于2016年9月10日受到深圳证券交易所的公开谴责。要求:根据上述内容,分别回答下列问题:(1)在甲公司与风顺科技的全体股东签订的《重大资产置换及发行股份购买资产协议》中,有哪些内容不符合证券法律制度的规定 并分别说明理由。(2)本次重组交易是否构成借壳上市 并说明理由。(3)本次重组交易是否应获得中国证监会的核准 并说明理由。(4)风顺科技最近三个会计年度的净利润情况是否构成本次交易重组的法定障碍 并说明理由。(5)甲公司原控股股东乙公司因涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查,该事项是否构成本次交易重组的法定障碍 并说明理由。(6)甲公司现控股股东丙公司于2016年9月10日受到深圳证券交易所的公开谴责,该事项是否构成本次交易重组的法定障碍 并说明理由。
选项
答案
解析
(1)①股票发行价格不符合规定。根据规定,上市公司发行股份的价格不得低于市场参考价的90%,市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一;②A公司获得的甲公司股份自发行结束之日起12个月后可自由转让不符合规定。根据规定,本次交易完成后,A公司将成为甲公司的控股股东,A公司在本次重组中获得的甲公司股票,自发行结束之日起36个月内不得转让。(2)本次交易构成借壳上市。根据规定,上市公司自控制权发生变更之日起60个月内,向收购人及其关联人购买资产,导致上市公司发生以下根本变化情形之一的,即构成借壳上市(包括但不限于):①购买的“资产总额”占上市公司控制权发生变更的前一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到100%以上;②购买的资产在最近一个会计年度所产生的“营业收入”占上市公司控制权发生变更的前一个会计年度经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到100%以上。在本题中,甲上市公司向风顺科技购买的“资产总额”占上市公司控制权发生变更的前一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到4853.30%,构成借壳上市。(3)本次重组交易应获得中国证监会的核准。根据规定,中国证监会在发行审核委员会中设立上市公司并购重组审核委员会,以投票方式对提交其审议的“借壳上市申请或者发行股份购买资产申请”进行表决,提出审核意见。在本题中,本次重组交易既属于发行股份购买资产,也构成借壳上市,应获得中国证监会的核准。(4)风顺科技最近三个会计年度的净利润情况构成本次交易重组的法定障碍。根据规定,借壳上市应满足的条件之一是,上市公司购买的资产对应的经营实体应当是股份有限公司或者有限责任公司,且符合《首次公开发行股票并上市管理办法》规定的其他发行条件,其中包括但不限于:最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元。在本题中,风顺科技2015年的净利润为负数,不符合首次公开发行股票并上市的条件。(5)该事项构成本次交易重组的法定障碍。根据规定,借壳上市应满足的条件之一是,上市公司及其最近3年内的控股股东、实际控制人不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形。在本题中,乙公司属于上市公司最近3年内的控股股东,乙公司因涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查,将构成本次交易重组的法定障碍。(6)该事项构成本次交易重组的法定障碍。根据规定,借壳上市应满足的条件之一是,上市公司及其控股股东、实际控制人最近12个月内未受到证券交易所公开谴责,不存在其他重大失信行为。在本题中,上市公司现控股股东丙公司最近12个月内受到深圳证券交易所的公开谴责,将构成本次交易重组的法定障碍。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/fyDEKKKQ
相关试题推荐
某船公司杂货运输船舶五月份完成了一个简单航次运输生产任务。已知船舶的定额载重量为
某船公司杂货运输船舶五月份完成了一个简单航次运输生产任务。已知船舶的定额载重量为
某船公司从中国某港运输铝锭到欧洲,该票货物的重量吨为215.5吨.容积吨为130
某航运公司某货船一年的有关营运数量指标如下表所示: 经过计算,可知
某航运公司某货船一年的有关营运数量指标如下表所示: 反映该船舶周转
某航运公司某货船一年的有关营运数量指标如下表所示: 该船舶的年运距
某船公司从中国某港运输铝锭到欧洲,该票货物的重量吨为215.5吨.容积吨为130
对不经常来港的船舶,在船舶每次来港前由船公司向代理人逐船逐航次办理委托并由代理人
跨国公司设立子公司的优点包括( )。
某钢材公司销售某种钢材。销售单价为3600元/吨。单位商品的变动成本为2800元
随机试题
在港口与航道工程混凝土中掺加聚丙烯纤维,主要作用是提高混凝土的()。 A.抗
下列不计入主营业务利润的科目是()。 A.主营业务收入 B.其他业务收入
关于保证合同的形式,下列表述正确的是()。
根据土地增值税法律制度,应按照房地产评估价格计算征收的有( )。
根据支付结算法律制度的规定,下列有关挂失止付制度的表述中,正确的有()。
Somefuturologistshaveassumedthatthe
猪苓汤的君药是A.猪苓B.茯苓C.白术D.泽泻E.桂枝
设置防渗设施的目的为()。A.减少渗流量B.降低浸润线,增加上游边坡稳定性C.提高建筑物强度D.降低渗透坡降,防止渗透变形E.降低浸润线,增加下游边坡
医疗贷款额度通常按()确定。A.贷款期限B.抵(质)押率C.首付款支付比例D.个人信用
王某在甲公司工作2年8个月,甲公司提出并与王某协商解除了劳动合同。已知王某在合同解除前12个月的平均工资为13000元,当地上年度职工月平均工资为4000...