首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某市甲日化公司为增值税一般纳税人,主要生产高档化妆品,2019年6月发生以下业务: (1)从国外进口一批高档香水精,关税完税价格为15万元,关税税率...
某市甲日化公司为增值税一般纳税人,主要生产高档化妆品,2019年6月发生以下业务: (1)从国外进口一批高档香水精,关税完税价格为15万元,关税税率...
admin
2020-12-24
61
问题
某市甲日化公司为增值税一般纳税人,主要生产高档化妆品,2019年6月发生以下业务:
(1)从国外进口一批高档香水精,关税完税价格为15万元,关税税率为40%。在海关完税后取得了完税凭证。另将货物运至公司货场支付不含税运费1万元,取得了一般纳税人开具的增值税专用发票。
(2)购进一批化妆品用农产品,取得小规模纳税人代开的增值税专用发票,注明金额3万元。当月全部领用用于生产高档化妆品。
(3)委托一县城日化厂乙(一般纳税人)加工高档化妆品,甲提供上月购入的原料,成本为50万元,另支付不含税运费1万元,取得了小规模运输企业代开的增值税专用发票,将货物运至受托方处;支付不含税加工费和辅料费用8.5万元,取得了乙开具的增值税专用发票。乙公司无同类产品的销售价格。本月加工产品已全部收回。
(4)领用进口高档香水精的80%用于继续生产加工高档香水。
(5)本月将高档化妆品和普通护肤品组成成套礼盒销售,取得不含税销售额共计220万元,其中普通护肤品的销售额为45万元。
(6)公司开展促销活动向客户赠送了高档香水100盒,另将50盒高档香水用于奖励公司员工。已知该香水的每盒平均售价为500元,最高售价为680元。
资料:以上化妆品均为高档化妆品,消费税税率为15%,上月增值税留抵税额为20万元。
(3)乙日化厂应代收代缴的城建税是( )万元。
选项
A.0.53
B.0.68
C.0.98
D.1.12
答案
A
解析
业务(3)乙代收代缴消费税=(50+1+8.5)/(1-15%)×15%=10.5(万元) 乙代收代缴城建税=10.5×5%=0.53(万元) 进项税额=1×3%+8.5×13%=1.14(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/fyEKKKKQ
相关试题推荐
长江公司系上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%。除特别说明外,长江公司采用账...
长江公司系上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%。除特别说明外,长江公司采用账...
长江公司系上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%。除特别说明外,长江公司采用账...
长江公司系上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%。除特别说明外,长江公司采用账...
甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)2015及2016年发生了以下交易事项: (1)2015年4月1日,甲公司以定向发行本公司普通股2000万股为对价,...
甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)2015及2016年发生了以下交易事项: (1)2015年4月1日,甲公司以定向发行本公司普通股2000万股为对价,...
金陵公司只生产和销售甲产品(单位:件),2016年度甲产品单位变动成本为51元,边际贡献率为40%,固定成本总额为1026152元,全年实现净利润为402...
金陵公司只生产和销售甲产品(单位:件),2016年度甲产品单位变动成本为51元,边际贡献率为40%,固定成本总额为1026152元,全年实现净利润为402...
(3)预测若2019年销售收入为1000万元,销售净利率为10%,股利支付率为40%,则2019年对外筹资数额为()万元。A.2510B.1560C
甲公司拟收购黄河公司:收集了2017年同行业6家可比上市企业的相关数据,以及全年平均实际股价。黄河公司当年每股收益为0.6元,前三年的平均每股收益为0.5...
随机试题
(90-93题共用题干) 男性,68岁。因气急,心悸,右上腹痛伴下肢浮肿2周入
一个力施加于物体所产生的绕某轴转动的作用,称为 A.应力 B.力矩 C.应
男性,45岁,搬重物后呕吐鲜血300ml,3h后大便暗红色入急诊。体检:血压12
下列关于我国房地产经纪服务收费管理的表述中,错误的是( )。
根据《标准施工招标文件》的规定,下列合同事件中,承包商可以索赔工期、费用和合理利
城市热负荷根据性质可以分为()。 A.生活用水B.民用热负荷 C.室温调
抵质押期间,所有押品都应进行重新评估。当发生下列哪些情况时,即使未到重估周期,也应对押品价值进行重新评估( )A.押品市场价格发生大幅下降B.债务人财务状况
()是迄今为止世界上第一个以进口为主题的国家级展会,是中国推动建设开放型世界经济、支持经济全球化的实际行动。A.中国国际进口博览会B.上海世界博览会
关于维生素用药时间的说法正确的是A:水溶性维生素和脂溶性维生素都应该在餐前服用B:水溶性维生素和脂溶性维生素都应该在餐后服用C:水溶性维生素应该在餐前服用,
行政单位编制资产负债表月报和季报时依据的会计等式是()A.资产-支出=负债+净资产+收入B.资产=负债+净资产-支出C.资产+支出=负债+净资产+收入