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共用题干 (一)资料2012年4月,某审计组对甲公司2011年度财务收支情况进行审计。有关情况和资料如下:1.审计人员在对甲公司内部控制进行调查了解时发...
共用题干 (一)资料2012年4月,某审计组对甲公司2011年度财务收支情况进行审计。有关情况和资料如下:1.审计人员在对甲公司内部控制进行调查了解时发...
admin
2020-12-24
37
问题
共用题干
(一)
资料2012年4月,某审计组对甲公司2011年度财务收支情况进行审计。有关情况和资料如下:1.审计人员在对甲公司内部控制进行调查了解时发现:①出纳员负责办理货币资金业务,同时保管支票和财务专用章。②因仓库安装了摄像监控装置,不实行定期存货盘点制度,存货出库单未连续编号。③某些固定资产的处置未经公司管理层的书面批准。④未设立专门的内部审计机构,但在总经理办公室专门设立稽查专员从事公司内部审计业务。⑤财务部门每两个月编制一次银行存款余额调节表。⑥公司所有的资本性预算经过董事会批准后方可生效。2.为对存货的存在和状况获取充分、适当的审计证据,审计人员决定实施存货监盘程序,制定了存货监盘计划。
(二)
要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案。
选项
“资料1”中,违反内部控制中“职责分工控制”要求的是:
A:①
B:③
C:④
D:⑥
答案
A
解析
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