首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
某生产企业(具有出口经营权)为增值税一般纳税人,2015年12月从国内采购生产用
某生产企业(具有出口经营权)为增值税一般纳税人,2015年12月从国内采购生产用
昕玥
2020-05-20
44
问题
某生产企业(具有出口经营权)为增值税一般纳税人,2015年12月从国内采购生产用原材料一批,取得增值税专用发票,注明价款200万元、增值税税额34万元;当月国内销售货物取得不含税销售额160万元,出口自产货物取得收入折合人民币150万元;已知,适用的增值税税率为17%,出口退税率为13%,月初无留抵税额,相关发票均已经过主管税务机关认证并允许抵扣。则下列关于该企业增值税的税务处理中,说法正确的是( )。A.应缴纳增值税19.5万元,免抵增值税额为18.7万元B.应退增值税0.8万元,免抵增值税额为0C.应退增值税19.5万元,免抵增值税额为0D.应退增值税0.8万元,免抵增值税额为18.7万元
选项
答案
D
解析
当期不得免征和抵扣税额=150×(17%-13%)=6(万元),当期应纳增值税=160×17%-(34-6)=-0.8(万元),当期免抵退税额=150×13%=19.5(万元),19.5万元﹥0.8万元,则当期应退税额为0.8万元,当期免抵税额=19.5-0.8=18.7(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/g77MKKKQ
相关试题推荐
某只基金在2015年2月1日时单位净值为1.4848元,2015年6月4日每份额
假设某投资者在2015年1月1日,买入100股A公司股票,价格为10元,2016
下列各项不属于国内的债券价格指数的是( )。 A、中国债券系列指数 B、上海
关于胃的解剖生理描述正确的一项是 A、入口为幽门,出口为贲门 B、黏膜层的
在管理内容上,现代人力资源管理( )。 A、以事为中心 B、以企业为中心
企业采取撤退战略的主要方式有( )。 A、特许经营 B、分包和卖断 C、拆
组织市场是由各组织机构形成的对企业产品和劳务需求的总和,其类型可分为( )。
影响销售渠道选择的因素有( )。 A、市场因素 B、企业因素 C、产品因素
企业战略的实质是实现( )之间的动态平衡。 A、外部环境 B、内部环境 C
企业外部调研的方法主要包括( )。 A、获取口头信息 B、获取电话信息 C
随机试题
一位教师在公开课时教具没有粘稳,学生上讲台,擦着了学生的肩膀,学生和老师都吓了一
La5A5026如果三个电阻并联,且Rl
涂尔干是以下哪种理论的代表人物之一()
闭式自动喷水灭火系统施工安装前,需对已进场的闭式喷头进行密封性能实验.下列情况中
2011年12月1日,某公司在全国银行间债券市场发行了50000万元人民币短期融
以下行为构成共同犯罪的是: A.15周岁的李某邀请19周岁的冯某为其盗窃望风。
以下铸造全冠边缘类型中强度最差的是A:刃状B:90°肩台C:90°肩台+斜面D:凹面E:135°肩台
关于建设单位提请城建档案管理机构对地下管线工程档案进行专项预验收时机的说法,正确的是()。A、竣工验收前B、覆土前C、工程备案后D、工程移交使用
有关招标文件编制应遵循的原则和要求,表述不正确的有()A:招标文件必须遵循诚实信用的原则B:招标文件中规定的实质性要求和条件,不得以醒目的方式标明C:不得以
Johniscrazyaboutpopmusic.A:sorry B:mad C:concerned D:worried