某石油企业为增值税一般纳税人,2018年10月开采原油9000吨,其中当月销售6

tikufree2019-12-17  23

问题 某石油企业为增值税一般纳税人,2018年10月开采原油9000吨,其中当月销售6000吨,取得不含税销售收入2700万元,同时还向购买方收取延期付款利息3.48万元;支付运输费,取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元、税额0.9万元。(原油的资源税税率为6%)

选项

答案

解析 应纳资源税税额=[2700+3.48/(1+16%)]×6%=162.18(万元)  应纳增值税销项税额=[2700+3.48/(1+16%)]×16%=432.48(万元)
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