首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某生产建设项目建设期为3年,生产期为15年,项目建设工程费为36000万元,工程
某生产建设项目建设期为3年,生产期为15年,项目建设工程费为36000万元,工程
昕玥
2019-12-17
2
问题
某生产建设项目建设期为3年,生产期为15年,项目建设工程费为36000万元,工程建设其他费为10000万元,预备费(包括基本预备费和涨价预备费)为4000万元。根据项目建设单位资金情况,项目需贷款,贷款总额为40000万元,其中外汇贷款为2500万美元。外汇汇率为1:7.8。贷款的外汇部分,年利率为5%(按年计息),贷款的人民币部分,年利率为12%(按季计息)。项目建设计划第1年完成全部投资的35%,第2年完成全部投资的50%,第3年完成全部投资的15%,第4年投入生产,投产当年生产能力达到设计生产能力的80%,第5年生产能力达到设计生产能力的90%,第6年项目的生产负荷达到设计生产能力。建设项目达到设计生产能力以后,假设应收账款、现金、应付账款和存货的流动资金的最低周转天数分别为30天、45天、30天和40天。一年按360天计算。全厂定员为1000人,工资和福利费暂估每人每年18000元。其他费用为每年860万元(其他制造费用为650万元)。外购原材料、燃料及动力费为每年20500万元,年经营成本为26500万元,年修理费占年经营成本的10%。其他营业费用每年为0元。问题:1.计算建设期贷款利息。2.用分项详细估算法估算建设项目的流动资金。3.计算建设项目的总投资。
选项
答案
解析
问题1: 建设期贷款利息计算:(1)人民币部分[img]/upload/tiku/24/7370320_1.png[/img]贷款总额为:40000-2500×7.8=20500(万元)第1年贷款为:20500×35%=7175(万元)第2年贷款为:20500×50%=10250(万元)第3年贷款为:20500×15%=3075(万元)第1年贷款利息=(0+7175÷2)× 12.55%=450.23(万元)第2年贷款利息=[(7175+450.23)+10250÷2]×12.55%=1600.15(万元)第3年贷款利息=[(7175+450.23+10250+1600.15)+3075÷2]×12.55%=2637.12(万元)人民币贷款利息小计:450.23+1600.15+2637.12=4687.50(万元)(2)外汇部分:贷款总额为:2500(万美元)×7.8=19500(万元人民币)第1年贷款为:19500×35%=6825(万元)第2年贷款为:19500×50%=9750(万元)第3年贷款为:19500×15%=2925(万元)每年应计利息=(年初借款本利累计额+本年借款额÷2)×年实际利率第1年外币贷款利息=(0+6825÷2)×5%=170.63(万元)第2年外币贷款利息=[(6825+170.63)+9750÷21×5%=593.53(万元)第3年外币贷款利息=[(6825+170.63+9750+593.53)+2925÷2]×5%=940.08(万元)外币贷款利息小计:170.63+593.53+940.08=1704.24(万元)贷款利息合计=4687.50+1704.24=6391.74(万美元)问题2:用分项详细估算法估算流动资金:(1)应收账款=年经营成本÷年周转次数=26500÷(360÷30)=2208.33(万元)(2)现金=(年工资福利费+年其他费)÷年周转次数=(18000÷10000×1000+860)÷(360÷45)=332.50(万元)(3)存货:外购原材料、燃料=(年外购原材料、燃料费)÷年周转次数=20500÷(360÷40)=2277.78(万元)在产品:(年工资及福利费+年其他制造费+年外购原材料、燃料费+年修理费)÷年周转次数=(18000÷10000×1000+650+20500+26500×10%)÷(360+40)=2844.44(万元)产成品=(年经营成本-年其他营业费用)÷年周转次数=26500÷(360÷40)=2944.44(万元)存货=2277.78+2844.44+2944.44=8066.66(万元)(4)流动资产=应收账款+现金+存货=2208.33+332.50+8066.66=10607.49(万元)(5)应付账款=年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数=20500÷(360÷30)=1708.33(万元)(6)流动负债=应付账款=1708.33(万元)(7)流动资金=流动资产-流动负债=10607.49-1708.33=8899.16(万元)问题3:项目的总投资:固定资产投资总额+流动资金=(工程费+工程建设其他费+预备费+贷款利息)+流动资金=[(36000+10000+4000)+6391.74]+8899.16=65290.9(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/hFhsKKKQ
相关试题推荐
遇光或在水溶液中,可发生自动氧化生产二硫化合物的是
生产过程复杂,岗位类别、数目多的大中型企业适用于采用()进行岗位评价。
1.某大型生产制造型企业经过几年的努力,生产经营管理水平不断提高,特别是在人力
相比销售类企业,生产类企业平衡计分卡中()的权重占比较大。
经批准的建设用地,由被征收土地所在地的()市县人民政府组织实施。
对有稳定收益的项目,农民可以将依法批准的建设用地使用权入股。
下列建设项目用地中,可以采取划拨方式取得建设用地使用权的有()。
下列建设项目中,可以采取划拨方式取得国有建设用地使用权的有()。
下列国有建设用地中,不能通过划拨方式取得使用权的是()。
除法律、法规另有规定外,以()方式取得的国有建设用地使用权没有使用期限的限制。
随机试题
虎山长城遗址除一号台址发现很少的残砖之外,其他地方均没有发现城砖。虎山村及附近村
基层行政机关和企事业单位不宜制发()。 A.公告 B.通知 C.通告 D
一般资料:求助者,男性,21岁,大学二年级学生。 案例介绍:求助者自述半年前因
偏头痛预防性治疗可用( ) A.非甾体类抗炎药 B.发作早期给麦角胺 C
甲亢治疗方法中,哪种最易引起甲状腺功能减退A.甲硫嘧啶B.甲巯咪唑C.放射性ID.手术切除甲状腺E.碘剂
患者,男性,28岁,2周来上前牙咬物不适,喝冷、热水引起疼痛。近2日来,夜间痛影响睡眠,并引起半侧头、面部痛,痛不能定位。检查时见右侧上、下前牙见多个充填体。发
精细加工策略是一种()的记忆策略。 A.感知性B.理解性 C.计划性D.调节性
关于脚手架主节点处搭设的说法,正确的是()。A.必须设置两根横向水平杆B.横向水平杆用直角扣件扣接在横向水平杆上C.横向水平杆严禁拆除D.两个直角扣件的中
工程项目的()系统是由实现项目目标、完成工程建设任务所有必需的工程活动构成的。A:管理B:目标C:组织D:行为
下列协议中,哪些属于具有竞争关系的经营者之间达成的垄断协议()。A.限制商品的生产数量或者销售数量B.限制开发新技术、新产品C.固定向第三人转售商品的价