首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
X公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税采用资产负债表债务法核
X公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税采用资产负债表债务法核
天天题库
2019-12-17
42
问题
X公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%,X公司按净利润的10%提取法定盈余公积,假定该企业计提的各种资产减值准备和因或有事项确认的负债均作为暂时性差异处理。X公司20×8年度的财务报告于20×9年4月30日批准报出,所得税汇算清缴应于4月30日完成。X公司自20×9年1月1日至4月30日之间发生如下事项:(1)1月30日接到通知,债务企业C公司宣告破产,其所欠货款600万元预计只能收回65%。X公司在20×8年12月31日以前已被告知该债务企业资不抵债,面临破产,并已经计提坏账准备30万元。(2)X公司与Z公司签订供销合同,合同规定X公司在20×8年11月供应给Z公司一批货物,由于X公司未能按照合同发货,致使Z公司发生重大经济损失。Z公司通过法律途径要求X公司赔偿经济损失300万元,该诉讼案在12月31日尚未判决,X公司已确认预计负债120万元。20×9年3月25日,经法院一审判决,X公司需要赔偿Z公司经济损失240万元,双方均不再上诉,并且X公司已经支付赔偿款。(3)3月20日,X公司发现在20×8年12月31日计算A库存商品的可变现净值时发生差错,该库存商品的成本为4500万元,预计可变现净值应为3600万元。20×8年12月31日,X公司误将A库存商品的可变现净值预计为3000万元。(4)3月31日因火灾导致X公司资产发生重大损失6000万元。根据上述资料,回答下列第(1)~(5)题。<3> 、根据资料(2),下列相关调整处理正确的是( )。A、借:以前年度损益调整 120 预计负债 120 贷:其他应付款 240 B、借:其他应付款 240 贷:银行存款 240 C、借:应交税费——应交所得税 60 贷:以前年度损益调整 60 D、不需要做调整处理
选项
答案
ABC
解析
正确的处理如下:借:以前年度损益调整 120 预计负债 120 贷:其他应付款 240借:其他应付款 240 贷:银行存款 240借:应交税费——应交所得税 60(240×25%) 贷:以前年度损益调整 60借:以前年度损益调整 30(120×25%) 贷:递延所得税资产 30借:利润分配——未分配利润 90(120-60+30) 贷:以前年度损益调整 90借:盈余公积 9(90×10%) 贷:利润分配——未分配利润 9
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/hn89KKKQ
相关试题推荐
班组评价应由状态评价班开展,实行专业化评价。省检修公司应由变电检修中心()开展,
按500(330)kV及以上变电站评价流程规定,每年()前,省公司运检部审核设备
每年()前,省公司运检部组织开展设备年度状态评价工作。
500(330)kV及以上变电站年度状态评价,每年(),省检修公司运检部组织
省公司运检部组织省评价中心()对220kV及以下变电站问题整改情况进行分析并
220kV和110(66)kV变电站精益化评价,每年(),省公司运检部组织专
开关柜内一次接线应符合国家电网公司输变电工程典型设计要求,避雷器、电压互感器等柜
地市公司安全监察质量部负责本单位变电站()专业管理。
()变电站基建工程可研初设审查由省公司或地市公司(省检修公司)运检部选派相关
《国家电网公司变电运维管理规定》由(____)负责解释并监督执行。
随机试题
白昼视力正常,每至黄昏视物不清,称为 A.目昏 B.目眩 C.雀盲 D.
房屋征收部门可以委托房屋征收实施单位承担房屋征收与补偿的具体工作。
下列ANA荧光图形中对SLE诊断价值最大的是
最高人民法院《关于适用若干问题的意见》第四十条规定,民事权利主体的其他组织包括(
关于马斯洛需要层次理论,下列说法不正确的是( )。 ?
29岁,初孕妇,妊娠38周,规律腹痛4小时入院。单臀位,估计胎儿重3000g,骨
男性,62岁。急性重症胰腺炎患者,于保守治疗中,尿量逐渐减少,无尿2日,出现气促
一个国际科学家小组携带数吨硫酸铁粉末起航前往南极,以研究能否以硫酸铁为“肥料”促
某女生在一次动物试验中,因抓大白鼠方法不对被咬,引起焦虑和恐惧发作,而后表现为见鼠就尖叫、害怕、心跳剧烈。病人主动求医,心理治疗方法是A.自由联想法B.厌
依据《中华人民共和国防沙治沙法》,经国务院或者国务院指定的部门同意,在沙化土地封禁保护区范围内,()活动是可以的。A:安置移民B:修建铁路C:砍伐植被D: