首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
某生产型企业为增值税一般纳税人,2019年9月发生以下业务: (1)销售一批货
某生产型企业为增值税一般纳税人,2019年9月发生以下业务: (1)销售一批货
Freeti
2019-12-17
42
问题
某生产型企业为增值税一般纳税人,2019年9月发生以下业务:(1)销售一批货物给某商场,取得不含税销售收入100万元,同时取得货物包装物押金10万元(单独记账)、优质服务费7.02万元。(2)本月企业初次购进增值税税控系统专用设备一批,取得增值税专用发票,发票注明价款为2万元,税金为0.26万元,且当月支付税控系统专用设备的技术维护费0.5万元,取得了技术维护服务单位开具的技术维护费。(3)折扣销售甲产品给A商场,在同一张增值税专用发票“金额”栏上注明销售额80万元、折扣额8万元;另外,销售给A商场乙产品240件,乙产品不含税售价每件3840元。(4)采取以旧换新方式销售丙产品100件,每件不含税单价为6600元,另支付给顾客每件旧产品收购款600元。(5)销售给本企业职工外观损伤的乙产品20件,每件不含税售价2000元。(6)将价值33万元(不含税)的丙产品投资于B企业,另无偿赠送给B企业价值7万元(不含税)的丙产品。(7)外购原材料一批,取得增值税专用发票注明价款200万元、增值税26万元,支付运输企业(一般纳税人)不含税运输费20万元,取得增值税专用发票,当月装修职工宿舍楼领用20%的外购材料。(8)从小规模纳税人处购进一批材料,取得普通发票,注明价款6万元;从另一小规模纳税人处购进一批手套作为劳保用品,取得代开的增值税专用发票,注明税额2000元。(9)本月外购一批小家电发给员工每人一件,取得增值税专用发票上注明价款1.7万元;又向某关联企业赠送童装一批,购进成本1万元,未取得专用发票,零售价3.39万元。(10)进口一套生产设备,关税完税价格15万元,进口关税税率为20%。已知:以上相关发票均符合规定,企业已作进项税额抵扣处理。根据上述资料,回答下列问题:(2)该企业销售环节销项税为( )万元。
选项
A.70.76B.73.14C.49.84D.71.27
答案
C
解析
销项税额=[100+7.02÷(1+13%)]×13%+(80-8)×13%+240×3840×13%÷10000+100×6600×13%÷10000+20×2000×13%÷10000+(33+7)×13%+3.39÷(1+13%)×13%=49.84(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/hvmEKKKQ
相关试题推荐
2×19年1月1日,长江公司与黄河公司签订合同,向其销售一批产品。合同约定,该批
A公司经营连锁面包店,2×18年1月1日,A公司向客户销售了10000张储值卡,
甲企业为我国境内外商投资企业,其记账本位币为人民币,对外币交易采用交易日的即期汇
甲公司应收乙公司货款226万元(含增值税额)。由于乙公司出现财务困难,双方同意按
2×19年12月31日,M企业银行借款余额为4500万元,其中,自甲银行借入的1
甲公司2×16年1月10日取得乙公司80%的股权,形成非同一控制下企业合并,付出
下列关于企业回购股票和注销库存股的会计处理,正确的有()。
根据合伙企业法律制度的规定,下列各项中,属于普通合伙企业合伙人当然退伙的情形有(
根据企业国有资产法律制度的规定,上市公司国有股权变动的方式有()。
根据企业国有资产法律制度的规定,金融企业国有资产的监督管理部门是( )。
随机试题
假设甲、乙两期货交易所同时交易铜、铝、锌、铅等期货品种,以下操作属于跨市套利的是
秦、隋虽然是两个短命王朝,但分别为汉、唐盛世奠定了基础,它们共同的历史贡献是()
下列说法中正确的包括()。 (A)羞耻的个体往往会感到沮丧、自卑、自我贬损、
社会调查的第一步骤是( ) A.制定研究方案 B.抽样 C.选题和假设
急性吗啡中毒的解救药是A:尼莫地平B:纳洛酮C:肾上腺素D:曲马多E:喷他佐辛
不把自己当病人,仍坚持工作是患者角色的A.角色行为确如B.角色行为冲突C.角色行为减退D.角色行为强化E.间的行为异常
共用题干 第三篇ScientistsMakeSweetDiscoveryGoodnewsforchocoholics:thetreatp...
某新建项目,建设期为3年,共向银行贷款1300万,贷款情况为:第一年,300万元;第二年,600万元;第三年,400万元。年利率为6%,则建设期利息为()。A:
在计算个体工商户生产经营所得时,不得在个人所得税前直接扣除的项目有()。A.诉讼费B.新产品开发费用C.购置无形资产的支出D.生产经营与个人.家庭生活混
下列关于普通合伙企业合伙人转让其在合伙企业中的财产份额的表述中,符合合伙企业法律制度规定的有()。A.除合伙协议另有约定外,合伙人向合伙人以外的人转让其在合