首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
A公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月31日购入一台不需要安装的设备,购买价款为200万元,增值税税额为26万元,购入当日即...
A公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月31日购入一台不需要安装的设备,购买价款为200万元,增值税税额为26万元,购入当日即...
admin
2020-12-24
15
问题
A公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月31日购入一台不需要安装的设备,购买价款为200万元,增值税税额为26万元,购入当日即投入行政管理部门使用,预计使用年限为5年,预计净残值为零,会计采用年限平均法计提折旧。税法规定采用双倍余额递减法计提折旧,折旧年限及净残值与会计估计相同,A公司适用的所得税税率为25%。2021年12月31日该设备产生的应纳税暂时性差异余额为( )万元。
选项
A.120 B.48 C.72 D.12
答案
B
解析
2021年12月31日该设备的账面价值=200-200÷5×2=120(万元),计税基础=200-200×40%-(200-200×40%)×40%=72(万元),2021年12月31日该设备产生的应纳税暂时性差异余额=120-72=48(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/ifpKKKKQ
相关试题推荐
万盛公司系某省某市一家建筑施工企业。2015年8月,该企业承接该市某单位的一项改建工程。因该公司违反法律及有关规定操作,施工阶段发生生产安全事故。某省建设...
万盛公司系某省某市一家建筑施工企业。2015年8月,该企业承接该市某单位的一项改建工程。因该公司违反法律及有关规定操作,施工阶段发生生产安全事故。某省建设...
华兴股份有限公司因经营管理不善造成亏损,且未弥补的亏损达公司股本的1/4。公司董事长李某决定,于2012年4月6日召开临时股东大会,讨论公司如何走出面临的...
A县的甲公司与B县的乙公司在C县贸易会展中心签订了一份买卖合同。合同约定:乙公司向甲公司出售自产的M型号的照相机2000台,每台单价500元;乙公司负责按...
A县的甲公司与B县的乙公司在C县贸易会展中心签订了一份买卖合同。合同约定:乙公司向甲公司出售自产的M型号的照相机2000台,每台单价500元;乙公司负责按...
某公司向自然资源和规划局(以下简称“规划局”)交纳了一定费用后获得了该局发放的建设用地规划许可证。刘某的房屋紧邻该许可规划用地,刘某认为建筑工程完成后将遮...
甲企业向当地税务机关提出增值税专用发票最高开票限额申请,税务机关告知口头申请不可;甲企业遂提交相关申请材料,但税务机关7日后告知甲企业申请材料不齐全;甲企...
根据公司法律制度的规定,股东未履行或未全面履行出资义务,有权请求其向公司依法全面履行出资义务的有( )。A.公司B.其他股东C.发起人D.债权人E.公
人民法院受理债务人甲公司破产申请时,乙公司依照其与甲公司之间的买卖合同已向买受人甲公司发运了该合同项下的货物,但甲公司尚未付价款。乙公司得知甲公司破产申请...
某税务局稽查局在对甲公司进行日常检查时发现甲公司有逃避缴纳税款的行为,遂展开稽查。稽查的结果是:2012年甲公司少缴增值税4万元,占当年各税种应纳税额的1...
随机试题
以下关于持仓量的描述,正确的是( )。(假设双方交易数量相同) A.在成
从“所有罪犯都不是有投票权的公民”推出“所有罪犯都是没有投票权的公民”,是利用(
根据2012年全国居民营养与健康状况抽样调查结果,全国()成年人糖尿病患
( )是将几种比较有效的绩效考评方法综合在一起,对组织或员工个人进行考评。
期货市场的一个主要经济功能是为生产、加工和经营者等提供现货价格风险转移工具。要实
主要引起肝损害的药材是
前牙中舌侧窝最深的牙是A.下颌尖牙B.上颌中切牙C.上颌侧切牙D.下颌侧切牙E.上颌尖牙
王女士曾在医院确诊为糖尿病,正在接受糖尿病药物治疗,该药物已经使用达两年以上,近期出现头晕头痛症状,尚未入院检查。每日在家操持家务,无定期体育运动,喜吃油...
男性,3岁,被确诊为右腹股沟斜疝,首选的术式是A:单纯疝囊高位结扎术B:Ferguson法C:McVay法D:Bassini法E:疝成形术
证收集体土地具有强制性。()