乙公司在2011年5月发现2010年已经售出的一批商品,没有结转销售成本,金额为

tikufree2019-12-17  32

问题 乙公司在2011年5月发现2010年已经售出的一批商品,没有结转销售成本,金额为30 000元。公司2011年1月1日的期初未分配利润为80 000元,适用企业所得税税率为25%, 按净利润的15%提取盈余公积。公司对该事项进行会计处理时,未分配利润和递延所得税资产分别调减、调增( )。A. 19 125 元,7 500 元 B. 19 125 元,0 元C. 22 500 元,7 500 元 D. 22 500 元,0 元

选项

答案B

解析未分配利润调减=30 000 x75% x85% = 19 125 (元),该事项允许在税前扣除,不产生暂时性差异,应直接冲减“应交税费——应交所得税”科目。
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