首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
(2018年)某油田企业(增值税一般纳税人)2020年5月发生如下业务: (1)开采原油8万吨,对外销售原油1.5万吨,其中包括三次采油的原油0.5万吨...
(2018年)某油田企业(增值税一般纳税人)2020年5月发生如下业务: (1)开采原油8万吨,对外销售原油1.5万吨,其中包括三次采油的原油0.5万吨...
admin
2020-12-24
40
问题
(2018年)某油田企业(增值税一般纳税人)2020年5月发生如下业务:
(1)开采原油8万吨,对外销售原油1.5万吨,其中包括三次采油的原油0.5万吨,原油不含税销售单价3000元/吨。
(2)将本月自采原油3万吨无偿赠送给关联企业,开采原油过程中加热使用自采原油0.1万吨;将上月自采原油30万吨用于对外投资。
(3)支付石油勘探服务费,取得增值税专用发票,注明税额68万元;购买开采设备,取得增值税专用发票,注明税额1011.19万元。
(4)承租一栋楼房,一楼作为职工食堂,二楼以上用于厂部研发机构。合同约定,租期5年,不含税租金共计180万元,按年支付。本月支付1年租金,取得增值税专用发票,注明金额36万元,税额3.24万元。
(其他相关资料:原油资源税税率6%,本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月申报抵扣进项税额)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
业务(2)增值税销项税额( )万元。
选项
A.1170
B.1209
C.12870
D.12909
答案
C
解析
自采原油用于无偿赠送、对外投资均要视同销售缴纳增值税,用于加热不视同销售,无须缴纳增值税。业务(2)增值税销项税额=(3+30)×3000×13%=12870(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/jBEKKKKQ
相关试题推荐
甲股份公司(以下简称“甲公司”)有关无形资产的业务如下: (1)甲公司2015年初开始自行研究开发一项管理用无形资产,2015年发生材料费300万元、人...
甲股份公司(以下简称“甲公司”)有关无形资产的业务如下: (1)甲公司2015年初开始自行研究开发一项管理用无形资产,2015年发生材料费300万元、人...
甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。甲公司与房地产有关的业务如下: (1)2010年1月2日,甲公司发行公司...
甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。甲公司与房地产有关的业务如下: (1)2010年1月2日,甲公司发行公司...
甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。甲公司与房地产有关的业务如下: (1)2010年1月2日,甲公司发行公司...
甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。甲公司与房地产有关的业务如下: (1)2010年1月2日,甲公司发行公司...
甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。甲公司与房地产有关的业务如下: (1)2010年1月2日,甲公司发行公司...
甲股份有限公司2018年有关所有者权益变动等的资料如下: (1)2018年7月1日按每股6.5元的发行价格增发400万股普通股(每股面值1元); (2...
甲股份有限公司2018年有关所有者权益变动等的资料如下: (1)2018年7月1日按每股6.5元的发行价格增发400万股普通股(每股面值1元); (2...
甲公司和乙公司2017年有关交易或事项如下: (1)1月1日,甲公司以银行存款2000万元购入乙公司70%的股权,实现了对乙公司财务和经营决策的控制,当...
随机试题
3.某教师给学生布置家庭作业。第二天上课检查作业时,教师发现一个学生未完成,他
事先没有目的、也不需要意志努力的注意是一种()。单选
胶类、蜜膏类入煎剂宜
在这部分试题中,你将听到几段简要的对话或讲话。每段话之后,你将听到几个问题,请你在四个书面答案中选出唯一恰当的答案。 语音包含1-4题:第1题:A.天天加班
赞可夫在教学与发展实验中,提出教学过程是促进学生的()A.全面发展B.一般发展C.持续发展D.个性发展
注重培养学生的探究态度和能力的课程属于()A.实践型课程B.研究型课程C.拓展型课程D.知识型课程
左下智齿近中低位完全骨埋伏宜选用A.根钳拔除B.牙挺取根C.翻瓣去骨拔除D.探针拔除E.涡轮钻拔除
有关粉体性质的错误表述是A.休止角是粉体堆积成的自由斜面与水平面形成的最大角B.休止角越小,粉体的流动性越好C.松密度是粉体质量除以该粉体所占容器体积所求得
重大质量事故,是指造成特别重大经济损失或较长时间延误工期,经处理后()正常使用但对工程使用寿命有()的事故。A.不影响、重大影响B.一般不影响、一定影响
下列各项中,属于无效民事行为的有()。A.无民事行为能力人实施的B.违法法律的C.违背公序良俗的D.限制行为能力人接受赠与的E.以合法形式掩盖非法目的