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某公司2018年计算的当年应交所得税为100万元,递延所得税负债年初数为30万元
某公司2018年计算的当年应交所得税为100万元,递延所得税负债年初数为30万元
天天题库
2019-12-17
12
问题
某公司2018年计算的当年应交所得税为100万元,递延所得税负债年初数为30万元、年末数为35万元,递延所得税资产年初数为20万元、年末数为18万元,不考虑其他因素,该公司2018年应确认的所得税费用为( )万元。
选项
A.103B.97C.107D.127
答案
C
解析
所得税费用=当期所得税+(递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余额)-(递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额)=100+(35-30)-(18-20)=107(万元)。
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