首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
甲公司为增值税一般纳税人,主营业务是生产电视机。于2014年,由张某、王某、李某出资。三位股东比例为50%、30%、20%。章程规定股东按出资比例享有权利...
甲公司为增值税一般纳税人,主营业务是生产电视机。于2014年,由张某、王某、李某出资。三位股东比例为50%、30%、20%。章程规定股东按出资比例享有权利...
admin
2020-12-24
49
问题
甲公司为增值税一般纳税人,主营业务是生产电视机。于2014年,由张某、王某、李某出资。三位股东比例为50%、30%、20%。章程规定股东按出资比例享有权利,承担义务。甲公司不设董事会和监事会。张某担任执行董事,王某担任监事。
2016年,甲公司实现产品销售收入5000万元,其他业务收入200万元,甲公司财务报告显示,当年管理费用中,业务招待费为60万元。
2017年1月,张某着手办理甲公司2016年度利润分配事宜。2017年2月,甲公司从乙公司购入原材料,取得乙公司开具的增值税专用发票,注明金额为10万元。为了运输该原材料,甲公司办理托运,取得丙运输公司发票1万元。由于保管不当,当月购入原材料10%被盗。甲公司取得的两张增值税专用发票,已通过认证。
2017年5月,甲公司向丁公司销售一处其于2016年10月购入的不动产。买卖合同约定售价为2000万元(不含税)。5月15日甲公司依约交付了该不动产,5月25日双方办理了不动产过户登记手续。2017年6月,甲公司将其一项专利技术转让给戊公司,取得转让所得400万元。
甲公司计算2016年企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的招待费为( )万元。
选项
A.26
B.36
C.60
D.78
答案
A
解析
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。业务招待费发生额的60%=60×60%=36万元,销售(营业))收入的5‰=(5000+200)×5‰=26万元。因此准予扣除的业务招待费为26万元。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/k1xKKKKQ
相关试题推荐
银行可以根据有关反洗钱的规定让客户提供详尽的信息,但不能将这些信息提供给第三方和机构内部的其他部门。( )
下列属于完全垄断行业特征的有( )。A.市场上只有唯一的一个企业生产和销售产品B.该企业生产和销售的产品缺乏合适的替代品C.存在许多卖者,每个企业都认为自己
法人的民事权利能力与自然人的民事权利能力的区别有( )。A.起止时间不同B.差异程度不同C.范围不同D.实现方式不同E.本质不同
良好的银行公司治理应包括( )。A.健全的组织架构B.清晰的职责边界C.科学的发展战略D.完善的信息披露制度E.良好的价值准则与社会责任
英国国会通过了( ),标志着世界金融史上政府实施金融监管的正式开始。A.《反不正当竞争法》B.《反垄断法》C.《金融服务改革法案》D.《反泡沫公司法》
已知某银行本期税后净利润为2000万元,计划分配给优先股股东的股息约为300万元,该银行发行的普通股有200万股,优先股为50万股,则其每股收益为( )元/股。
下列人员中可能构成职务侵占罪的是( )。A.国家机关工作人员B.国有公司工作人员C.某国有公司委派到某非国有公司的工作人员D.非国有公司委派到国有公司的工
下列关于质权人的权利义务的说法,不正确的是( )。A.债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现质权的情形,质权人可以与出质人协议以质押财产折价,也可以就拍卖
李某是乙企业销售人员,拥有企业的空白合同书,后李某因违规被乙企业除名,但空白合同书未收回。李某以此合同书与丙签订买卖合同,该买卖合同的效力( )。A.不成立B
宏观经济分析是以____作为考察对象,研究各个有关的____及其变动。( )A.整个国民经济活动;总量B.国民生产总值;经济指标C.物价指数;分量D.国内
随机试题
北京市流域面积最大的水系是( )。[2015年真题] A、潮白河 B、拒马
(51-53题共用题干) 女性。35岁,1周前左臀部注射青霉素后,疼痛逐渐加重
关于过敏性结膜炎的说法错误的是 A.一般分为速发型和迟发型两种 B.部分过敏
先用乙醇、甘油等润湿,或酌加适当的助悬剂,然后再用加液研磨法配制的洗液是 A、
一级设防钢筋混凝土抗震墙的厚度构造要求规定是()。
在某地注册的一家一级资质地方建筑施工企业,计划申领相应的安全生产许可证,并根据取
地方各级政府只对同级人民代表大会负责并报告工作,而不对上级行政机关负责并报告工作。( )
上述医师做法或说法中,不符合“共同维护患者利益”这一原则的是( )A.医生只是支嘴下医嘱,让护士跑腿执行医嘱B.下级医师为上级医师掩盖医疗差错,损害了患者的
城市地下空间总体规划的期限与城市总体规划同期,一般为()年。A:10B:15C:20D:30
下列关于审计目标的说法中,错误的是:A.审计目标在审计项目的全过程中起了决定性作用 B.审计目标决定了采取什么样的审计程序和方法 C.审计目标决定了采取