在内部审计结束不久发生了一项影响重大的员工舞弊的事件。内部审计师可能没有很好履行

天天题库2020-05-20 57

问题在内部审计结束不久发生了一项影响重大的员工舞弊的事件。内部审计师可能没有很好履行防止舞弊发生的责任，因为他没有关注并报告：A、低风险领域的资产保护政策的缺失 B、内部人员串通可能导致控制系统失效 C、部分新员工不知道需要以及如何辨别领导签名 D、没有书面政策规定禁止的活动以及发现违规时应该采取的行动

选项

答案D

解析没有书面政策规定禁止的活动以及发现违规时应该采取的行动，说明公司的风险管理和控制中没有对舞弊加以很好地防范，所以选择D。

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次级贷款是指借款人虽能还本付息，但已存在影响贷款本息及时、全额偿还的不良因素。（
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