2. 财务会计
  3. 假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产A＝900亿元，负债L＝80

假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产A＝900亿元，负债L＝80

shuhaiku2020-05-20  33
问题 假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产A＝900亿元，负债L＝800亿元，资产久期为DA＝6年，负债久期为DL＝3年。根据久期分析法，如果年利率从5.5％上升到6％，则利率变化将使商业银行的整体价值（　　）。A、增加14.22亿元B、减少14.22亿元C、增加14.63亿元D、减少14.63亿元
选项
答案B
解析资产的价值减少：A×DA×△i/（1＋i）＝900×6×0.5％/（1＋5.5％）≈25.59（亿元）；负债的价值减少：L×DL×△i/（1＋i）＝800×3×0.5％/（1＋5.5％）≈11.37（亿元）；利率变化使银行的整体价值减少：25.59－11.37＝14.22（亿元）。
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