首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
2020年4月某公司财务人员向税务师提出了下列增值税一般纳税人的涉税问题: (1)本市最近遭遇了较强降雨,该公司虽将货物全部存于仓库做好了相关措施,但仓...
2020年4月某公司财务人员向税务师提出了下列增值税一般纳税人的涉税问题: (1)本市最近遭遇了较强降雨,该公司虽将货物全部存于仓库做好了相关措施,但仓...
admin
2020-12-24
42
问题
2020年4月某公司财务人员向税务师提出了下列增值税一般纳税人的涉税问题:
(1)本市最近遭遇了较强降雨,该公司虽将货物全部存于仓库做好了相关措施,但仓库仍浸水,导致存货无法使用而损失。这种损失需要作进项税额转出吗?
(2)存货盘点过程中,发现原材料盘亏1200千克,每千克购入成本为10元(2020年3月购入时取得增值税专用发票,已经抵扣进项税,适用增值税税率13%)。经查属于管理不善造成的,应当如何进行会计和税务处理?
要求:如果您是税务师,请回答上述问题。
选项
答案
解析
(1)不需要作进项税额转出。因为强降雨属于不可抗力的自然灾害,公司已经做好相关措施,所以发生的损失不是管理不善造成的,进项税额可以抵扣。 (2)因管理不善造成的原材料毁损,增值税的进项税额不得抵扣,应将已抵扣的增值税进项税额转出,确认为资产损失。同时,在计算企业所得税时,资产损失13560元应当以专项申报的方式税前扣除。 借:待处理财产损溢 13560 贷:原材料 12000 应交税费—应交增值税(进项税额转出) 1560 批准后 借:管理费用 13560 贷:待处理财产损溢 13560
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/lurKKKKQ
相关试题推荐
被审计单位采用计算机处理采购业务,订货单、验收单均没有纸质凭证,审计人员准备对付款正确性进行测试,最佳审计程序是()。A.以供应商为抽样总体,抽查付款正确性
共用题干 (一)资料2013年4月,某审计组对甲公司2012年度财务收支情况进行了审计。有关情况和资料如下:1.审计人员在对销售与收款业务内部控制进行调...
共用题干 (一)资料2013年1月,某审计组对丙公司2012年度财务收支情况进行了审计。有关货币资金业务审计的情况和资料如下:1.审计人员在对货币资金业...
共用题干 (一)资料2012年4月,某审计组对乙公司2011年度财务收支情况进行了审计。有关销售与收款业务循环审计的情况和资料如下:1.审计人员在调查了...
共用题干 (一)资料2012年4月,某审计组对甲公司2011年度财务收支情况进行审计。有关情况和资料如下:1.审计人员在对甲公司内部控制进行调查了解时发...
共用题干 (一)资料2012年4月,某审计组对甲公司2011年度财务收支情况进行审计。有关情况和资料如下:1.审计人员在对甲公司内部控制进行调查了解时发...
共用题干 (一)资料2011年3月,某审计组对丙公司2010年度财务收支情况进行了审计。有关生产与存货业务循环的审计情况和资料如下:1.审计人员运用分析...
共用题干 (一)资料2011年3月,某审计组对丙公司2010年度财务收支情况进行了审计。有关生产与存货业务循环的审计情况和资料如下:1.审计人员运用分析...
共用题干 (一)资料2011年3月,某审计组对丙公司2010年度财务收支情况进行了审计。有关生产与存货业务循环的审计情况和资料如下:1.审计人员运用分析...
共用题干 (一)资料2011年3月,某审计组对丙公司2010年度财务收支情况进行了审计。有关生产与存货业务循环的审计情况和资料如下:1.审计人员运用分析...
随机试题
患者王某,男,35岁,腹大胀满不舒,早宽暮急,面色苍黄,脘闷纳呆,神倦怯寒,四末
(77-78题共用题干) 一女性患者,主诉外阴不适就诊,查体:双侧小阴唇及尿道
首席风险官因正当履行职责而被解聘的,中国证监会及其派出机构可以依法对期货公司及相
心理科学诞生的标志是
下列行为中属于操纵市场行为的有( )
食管癌癌肿呈环形生长,阻塞症状出现早的是( ) A.溃疡型 B.缩窄型
已知数据23、25、26、22、21、27、28、24、30、33,用这10个数分别减去其平均数,所得10个数值的和为()。A.3B.2C.0D.-3
3g_失去吸引力了吗?如果简单以商用时间来判断,3g在中国确实_,但这种落后并不见得被动。 依次填入横线部分最恰当的一项是()。 a.即将后劲不足...
氨茶碱的安全有效浓度为A10~20μg/mlB25μg/mlC25~30μg/mlD20~25μg/mlE6~15μg/ml
工程项目中设计概算的审查方法包括()。A.对比分析法B.多因素分析法C.查询核实法D.分类整理法E.联合会审法