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某项目预计建设投资为3 100万元,建设期第一年投入建设资金的60% ,第二年投
某项目预计建设投资为3 100万元,建设期第一年投入建设资金的60% ,第二年投
tikufree
2020-05-20
68
问题
某项目预计建设投资为3 100万元,建设期第一年投入建设资金的60% ,第二年投入40%,其中每年投资的50%为自有资金,50%由银行贷款,贷款年利率为7%,建设期只计息不还款。生产期第一年投入流动资金300万元,全部为自有资金。流动资金在计算期末全部回收。建设单位与银行约定:从生产期开始的6年间,按照每年等额本金偿还法进行偿还,同时偿还当年发生的利息。预计生产期各年的经营成本均为2 600万元,销售收入在计算期第三年为3 800万元,第四年为4 320万元,第五至第十年均为5400万元。假定销售税金及附加的税率为6% , 所得税税率为25%,行业基准投资回收期(pc)为8年,基准收益率为12%。要求:(1)计算第三年初的累计借款是多少?(要求列出计算式)(2)编制项目还本付息表。(3)已知生产期末固定资产残值率为5%。计算固定资产残值及各年固定资产折旧额 (要求列出计算式)。(4)编制项目自有资金现金流量表。(5)计算投资回收期(要求列出计算式),并评价本项目是否可行。
选项
答案
解析
问题1;[img]/upload/tiku/100/252416_1.jpg[/img]第三年初累计借款=3 100×60%×50% +3 100×40%×50% +32. 55 +89. 08 =1 671.63 (万元)问题2:[img]/upload/tiku/100/252416_1_1.jpg[/img]问题3:固定资产投资=3 100 + 121.63 =3 221.63 (万元)固定资产残值=3 221.63×5% =161.08 (万元)各年固定资产折旧=(3 221.63 - 161.08)/8 =382. 57(万元)问题4:[img]/upload/tiku/100/252416_1_2.jpg[/img]问题5;[img]/upload/tiku/100/252416_1_3.jpg[/img]因为本项目投资回收期小于行业基准投资回收期,净现值为3 959.49万元,大于零,故项目可行。
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