首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
金融经济
银行不宜委托外审机构从事外部审计业务的情况的是()。A.专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的 B.在形式上和实质上均保持独立性 C
银行不宜委托外审机构从事外部审计业务的情况的是()。A.专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的 B.在形式上和实质上均保持独立性 C
admin
2020-12-24
18
问题
银行不宜委托外审机构从事外部审计业务的情况的是()。
选项
A.专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的
B.在形式上和实质上均保持独立性
C.与被审计机构存在关联关系,可能影响审计独立性的
D.存在欺诈和舞弊行为,在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且已满4年的
E.具有良好的职业声誉、无重大不良记录
答案
AC
解析
中国银监会要求,银行应当委托具有独立性、专业胜任能力和声誉良好的外审机构从事审计业务。对合格外审机构的评估包括但不限于以下因素: (1)在形式和实质上均保持独立性; (2)具有与委托银行业金融机构资产规模、业务复杂程度等相匹配的规模、资源和风险承受能力; (3)拥有足够数量的具有银行业金融机构审计经验的注册会计师,具备审计银行业金融机构的专业胜任能力; (4)熟悉金融法规、银行业金融机构业务及流程、内部控制制度以及各种风险管理政策; (5)具有完善的内部管理制度和健全的质量控制体系; (6)具有良好的职业声誉,无重大不良记录。 外审机构存在以下情况之一的,银行不宜委托其从事外部审计业务: 1)专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的; 2)存在欺诈和舞弊行为,在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的; 3)与被审计机构存在关联关系,可能影响审计独立性的。 考点 外部审计
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/mnW0KKKQ
相关试题推荐
下列关于证券登记结算机构的说法不正确的是()。A.为证券交易提供集中登记、存管与结算服务B.为证券集中交易提供场所和设施,组织和监督证券交易C.设立证券登
证券登记结算公司产生的损失中,不能用证券结算风险基金弥补的是()。A.技术故障造成的损失B.操作失误造成的损失C.不可抗力造成的损失D.经营不善造成的损
为保证业务的正常运行,下列关于证券登记结算机构应采取的措施的说法,不正确的是()。A.制定完善的风险防范机制和内部控制制度B.建立完善的操作系统,制定由结算
证券登记结算机构提供的服务不包括()。A.登记B.存管C.结算D.托管
境内机构投资者可以委托投资顾问进行境外证券投资,下列条件选项中不符合的是()。A.在境外设立,经所在国家或地区监管机构批准从事投资管理业务B.所在国家或
()的特点是结算双方风险对等,是一种高效率、低风险的结算方式。A.见券付款B.券款对付C.见款付券D.纯券过户
()指付券方确定收到收券方应付款项后予以确认,要求债券登记托管结算机构办理债券交割的结算方式。A.见券付款B.纯券过户C.见款付券D.券款对付
()是指结算系统实时检查参与者券款情况,只要结算所需条件满足即可进行券款的交收。A.实时处理B.批量处理C.账务处理D.信息处理
下列关于共同对手方制度的说法,错误的是()。A.共同对手方一般由结算机构充当B.共同对手方的引入,使得交易双方无须担心交易对手的信用风险,有利于增强投资
()以标准差作为基金风险的度量,给出了基金份额标准差的超额收益率。A.特雷诺比率B.夏普比率C.詹森αD.道氏指数
随机试题
治疗哮病之肺脾气虚证宜选用 A.金匮肾气丸合参蛤散 B.参附汤 C.生脉散
从教师个体职业良心形成的角度看,教师的职业良心首先会受到( )的影响。 A.
下列关于我国商业银行金融债券的表述中,正确的是()。
财务报表是按会计准则编制的,但由于()的原因,不一定反映保险公司中的实际情况。
结合你所报考的岗位,谈谈你应该具备哪些道德素质。
中国银行北京分行的个人外币存款额已突破10亿美元;在该行累计发放的20亿美元外汇
把下面的六个图形分为两类,使每一类图形都有各自的共同特征或规律,分类正确的一项
慢性锰中毒可出现( )A.震颤麻痹B.病理性骨折C.皮肤黏膜鲜红色D.溶血作用E.中毒性肺水肿
主治阴虚火旺所致的口腔炎症的是A.清音丸B.黄氏响声丸C.口炎清颗粒D.玄麦甘桔含片E.栀子金花丸
家住在A市A区的张某于2016年3月1日向家住在A市B区李某借款,双方在A市C区签署了借贷合同,约定李某向张某借款5万元人民币,年利率为30%,借款期限为...