2. 财务会计
  3. 某中国进出口公司为了防范汇率风险，与某银行做如下一笔掉期交易：（1）公司以美元兑

某中国进出口公司为了防范汇率风险，与某银行做如下一笔掉期交易：（1）公司以美元兑

题库总管2020-05-20  35
问题 某中国进出口公司为了防范汇率风险，与某银行做如下一笔掉期交易：（1）公司以美元兑人民币的即期汇率买入200万美元；（2）同时签订美元兑人民币3个月远期汇率合约，以约定的价格卖出200万美元。某银行报价如下：在该笔汇率掉期交易中，此进出口公司净支付（　　）。 A． 9.8万元人民币 B． 13.6万元人民币 C． 13.6万美元 D． 9.8万美元
选项
答案B
解析该进出口公司的盈亏状况分析如下：①公司以美元兑人民币的即期汇率买入200万美元，支付人民币200×6.8580=1371.6（万元）；②三个月后，以1美元兑6.7900元人民币的汇率卖出200万美元，得到人民币200×6.7900=1358（万元）；③该公司净支付1371.6－1358=13.6（万元）。
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